021yin.com 。 是否披露內(nèi)部控制審計報告：是 十、其他 □適用 √不適用 第十節(jié) 公司債券相關情況 □適用 √不適用 * * / 1* * 201* 年年度報告 第十一節(jié) 財務報告 一、審計報告 √適用 □不適用 信會師報字[2017]第 ZA10* 99 號 上海晨光文具股份吉印通 全體股東： 我們審計了后附的上海晨光文具股份吉印通 （以下簡稱晨光文具） 財務報表，包括 201* 年 12 月 * 1 日的合并及公司資產(chǎn)負債表、201* 年度 的合并及公司利潤表、合并及公司現(xiàn)金流量表、合并及公司所有者權(quán)益變 動表以及財務報表附注。 一、管理層對財務報表的責任 編制和公允列報財務報表是晨光文具管理層的責任。這種責任包括： （1）按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表，并使其實現(xiàn)公允反映；（2） 設計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤 導致的重大錯報。 二、注冊會計師的責任 我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我 們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師 審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工 作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計 證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤 導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考 慮與財務報表編制和公允列報相關的內(nèi)部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦颉?審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合 理性，以及評價財務報表的總體列報。 * 7 / 1* * 201* 年年度報告 我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提 供了基礎。 三、審計意見 我們認為，晨光文具財務報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī) 定編制，公允反映了晨光文具 201* 年 12 月 * 1 日的合并及公司財務狀況 以及 201* 年度的合并及公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。 立信會計師事務所 中國注冊會計師：王士瑋 （特殊普通合伙） 中國注冊會計師：陳璐瑛 中國上海 二 O 一七年三月十七日 二、財務報表 合并資產(chǎn)負債表 201* 年 12 月 * 1 日 編制單位: 上海晨光文具股份吉印通 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 期末余額 期初余額 流動資產(chǎn)： 貨幣資金 * * * ,910,* * * .1* * 1* ,970,1* * .92 結(jié)算備付金 拆出資金 以公允價值計量且其變動計入當期 損益的金融資產(chǎn) 衍生金融資產(chǎn) 應收票據(jù) 應收賬款 1* * ,* 71,100.* 0 9* ,110,9* * .7* 預付款項 1* ,* 0* ,* * * .79 2* ,* * 2,1* 2.1* 應收保費 應收分保賬款 * * / 1* * 201* 年年度報告 應收分保合同準備金 應收利息 應收股利 其他應收款 11* ,0* * ,* 7* .* * * * ,109,* 7* .* 9 買入返售金融資產(chǎn) 存貨 7* * ,9* 0,2* * .* 0 * * 9,* * 0,* 9* .11 劃分為持有待售的資產(chǎn) 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 其他流動資產(chǎn) * 07,* * 2,* 7* .07 * 29,* 72,* * 9.1* 流動資產(chǎn)合計 2,* 02,* * * ,21* .7* 1,9* * ,9* * ,212.02 非流動資產(chǎn)： 發(fā)放貸款和墊款 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 長期應收款 長期股權(quán)投資 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 7* 1,02* ,972.17 720,* 1* ,* * * .09 在建工程 * * ,0* 0,* 11.9* 1* ,* 2* ,772.7* 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 1* * ,122,* * 0.07 1* 1,* 21,0* * .70 開發(fā)支出 商譽 1* 1,001.2* 長期待攤費用 * * ,7* 9,97* .2* * * ,* * 0,710.* 9 遞延所得稅資產(chǎn) 1* ,927,090.* 7 12,1* 0,22* .91 其他非流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn)合計 1,02* ,02* ,109.0* 9* * ,1* * ,1* * .02 資產(chǎn)總計 * ,* 2* ,* 9* ,* 2* .7* 2,902,1* 0,* * * .0* 流動負債： 短期借款 向中央銀行借款 吸收存款及同業(yè)存放 拆入資金 以公允價值計量且其變動計入當期 損益的金融負債 衍生金融負債 應付票據(jù) 應付賬款 * 2* ,* 2* ,2* * .9* * * * ,* * * ,7* * .* 2 預收款項 121,* 91,2* * .* * 7* ,902,* 12.7* 賣出回購金融資產(chǎn)款 應付手續(xù)費及傭金 應付職工薪酬 7* ,1* 2,* 99.0* * * ,* 29,7* * .* 0 應交稅費 * * ,0* * ,99* .91 * 7,* 2* ,* 27.* * 應付利息 應付股利 * 9 / 1* * 201* 年年度報告 其他應付款 10* ,717,* 11.9* 77,0* 1,* * * .* * 應付分保賬款 保險合同準備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 劃分為持有待售的負債 一年內(nèi)到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 * 7* ,2* 2,22* .20 * * 2,0* * ,7* * .7* 非流動負債： 長期借款 應付債券 其中：優(yōu)先股 永續(xù)債 長期應付款 長期應付職工薪酬 專項應付款 1,* * * ,* 00.00 預計負債 遞延收益 * * ,1* 9,* * 1.29 27,* * * ,* 0* .7* 遞延所得稅負債 79* ,* 01.90 其他非流動負債 非流動負債合計 * * ,* * * ,* * * .19 27,* * * ,* 0* .7* 負債合計 910,127,0* * .* 9 * * 9,701,* * 0.* 1 所有者權(quán)益 股本 920,000,000.00 * * 0,000,000.00 其他權(quán)益工具 其中：優(yōu)先股 永續(xù)債 資本公積 272,* * 7,7* * .* * 7* 2,* * 7,7* * .* * 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 20* ,* 21,2* 0.* 0 1* * ,* * * ,* * * .* * 一般風險準備 未分配利潤 1,0* 1,9* 1,120.* 1 * 20,11* ,101.9* 歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 2,* 29,920,1* * .* * 2,1* 7,000,200.* * 少數(shù)股東權(quán)益 * * ,* * * ,112.* * * * ,* * * ,* 0* .* * 所有者權(quán)益合計 2,* 1* ,7* * ,2* * .* 9 2,2* 2,* * 9,00* .* * 負債和所有者權(quán)益總計 * ,* 2* ,* 9* ,* 2* .7* 2,902,1* 0,* * * .0* 法定代表人：陳湖文 主管會計工作負責人：曹澎波 會計機構(gòu)負責人：曹澎波 母公司資產(chǎn)負債表 201* 年 12 月 * 1 日 編制單位:上海晨光文具股份吉印通 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 期末余額 期初余額 * 0 / 1* * 201* 年年度報告 流動資產(chǎn)： 貨幣資金 179,* 9* ,9* 0.7* 20* ,* * 2,11* .* 0 以公允價值計量且其變動計入當期 損益的金融資產(chǎn) 衍生金融資產(chǎn) 應收票據(jù) 應收賬款 * 2,102,71* .* * 27,* * 9,1* * .07 預付款項 9,019,* 9* .1* 20,171,0* * .* * 應收利息 應收股利 其他應收款 10* ,1* * ,* * 9.29 * * ,* 9* ,2* 7.27 存貨 * 9* ,902,2* * .* 2 * 9* ,9* 1,910.* 7 劃分為持有待售的資產(chǎn) 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 其他流動資產(chǎn) 7* 0,9* * ,* * * .* * * 20,000,000.00 流動資產(chǎn)合計 1,* * 9,* * 9,9* * .* 0 1,* 1* ,* 29,* 11.* 9 非流動資產(chǎn)： 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 長期應收款 長期股權(quán)投資 * 71,* * 7,299.09 * 72,707,999.09 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 70* ,* 7* ,* * 0.* * * 9* ,290,1* 1.17 在建工程 * * ,0* 0,* 11.9* 1* ,02* ,0* 0.00 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 1* 1,* 27,9* * .* * 1* 1,00* ,* * 7.9* 開發(fā)支出 商譽 長期待攤費用 * ,* * * ,* * 0.19 * ,210,1* 0.* 9 遞延所得稅資產(chǎn) * ,* 27,00* .2* * ,* * 0,11* .9* 其他非流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn)合計 1,* 10,* 1* ,9* 0.* 9 1,227,7* 7,91* .* 7 資產(chǎn)總計 2,900,2* * ,* * * .* 9 2,* * * ,197,* 2* .* * 流動負債： 短期借款 以公允價值計量且其變動計入當期 損益的金融負債 衍生金融負債 應付票據(jù) 應付賬款 2* 9,* * * ,* 0* .72 210,2* 7,201.* * 預收款項 * * ,* 0* ,1* * .2* 22,* 07,7* * .0* 應付職工薪酬 * 7,* 20,11* .2* * * ,* 12,7* * .* 9 應交稅費 29,* 02,9* * .2* * 1,* * 1,* 21.* 9 應付利息 應付股利 * 1 / 1* * 201* 年年度報告 其他應付款 19,* * * ,* * * .* * 19,* * * ,12* .7* 劃分為持有待售的負債 一年內(nèi)到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 * 0* ,* * * ,2* 0.90 * * 0,0* 7,* * * .* 2 非流動負債： 長期借款 應付債券 其中：優(yōu)先股 永續(xù)債 長期應付款 長期應付職工薪酬 專項應付款 1,* * * ,* 00.00 預計負債 遞延收益 * * ,* 07,* * 1.07 27,* * * ,* 1* .* 0 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 * * ,* 9* ,9* 1.07 27,* * * ,* 1* .* 0 負債合計 * * 0,* * 2,2* 1.97 * * 7,* 1* ,0* 2.* 2 所有者權(quán)益： 股本 920,000,000.00 * * 0,000,000.00 其他權(quán)益工具 其中：優(yōu)先股 永續(xù)債 資本公積 27* ,00* ,* 99.09 7* * ,00* ,* 99.09 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 20* ,292,* 00.* 9 1* * ,207,* 7* .* 7 未分配利潤 1,0* 0,1* 1,* 0* .2* * * 0,* * 7,270.1* 所有者權(quán)益合計 2,* * 9,* * 2,* 0* .92 2,17* ,* * * ,* * * .7* 負債和所有者權(quán)益總計 2,900,2* * ,* * * .* 9 2,* * * ,197,* 2* .* * 法定代表人：陳湖文 主管會計工作負責人：曹澎波 會計機構(gòu)負責人：曹澎波 合并利潤表 201* 年 1—12 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、營業(yè)總收入 * ,* * 2,* * * ,7* * .91 * ,7* 9,112,* 71.* * 其中：營業(yè)收入 * ,* * 2,* * * ,7* * .91 * ,7* 9,112,* 71.* * 利息收入 已賺保費 手續(xù)費及傭金收入 二、營業(yè)總成本 * ,1* * ,0* 9,0* 0.2* * ,* 0* ,* * * ,1* * .* 0 其中：營業(yè)成本 * ,* * 0,791,* * * .* * 2,7* * ,7* * ,* 17.0* * 2 / 1* * 201* 年年度報告 利息支出 手續(xù)費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 17,* 1* ,00* .* 9 1* ,9* * ,* * * .97 銷售費用 * 0* ,721,707.1* 2* 1,919,* * 2.* * 管理費用 299,9* 0,* 11.* 1 2* 9,* * 1,27* .22 財務費用 -* ,* * 9,* 1* .* * -* ,* * 1,190.72 資產(chǎn)減值損失 * ,* * 0,* 1* .* * * ,* * * ,7* * .* * 加：公允價值變動收益（損失以“－”號填 列） 投資收益（損失以“－”號填列） 2* ,* * * ,* 99.07 1* ,* 1* ,0* * .* 0 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收 益 匯兌收益（損失以“－”號填列） 三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） * * 7,27* ,202.70 * * 9,* 7* ,* 72.7* 加：營業(yè)外收入 * * ,0* 7,09* .* * * * ,0* * ,2* * .2* 其中：非流動資產(chǎn)處置利得 7* ,9* * .70 * 2* ,* * 1.* 0 減：營業(yè)外支出 2,709,* * * .* 2 * ,* * * ,710.9* 其中：非流動資產(chǎn)處置損失 2* * ,* * 7.* 2 1,70* ,219.17 四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） * * 9,* 02,* * * .* * * * 9,* 0* ,92* .0* 減：所得稅費用 * * ,* * 0,2* * .7* * 2,7* 0,7* * .1* 五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） * * 1,2* 2,* 1* .7* * 07,0* * ,1* * .* 9 歸屬于母公司所有者的凈利潤 * 92,919,9* * .* 9 * 22,* * * ,72* .* * 少數(shù)股東損益 -11,* * 7,* 27.91 -1* ,* 9* ,* * 2.9* 六、其他綜合收益的稅后凈額 歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后 凈額 （一）以后不能重分類進損益的其他綜合 收益 1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈 資產(chǎn)的變動 2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類 進損益的其他綜合收益中享有的份額 （二）以后將重分類進損益的其他綜合收 益 1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分 類進損益的其他綜合收益中享有的份額 2.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損 益 * .持有至到期投資重分類為可供出售 金融資產(chǎn)損益 * .現(xiàn)金流量套期損益的有效部分 * .外幣財務報表折算差額 * .其他 * * / 1* * 201* 年年度報告 歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈 額 七、綜合收益總額 * * 1,2* 2,* 1* .7* * 07,0* * ,1* * .* 9 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 * 92,919,9* * .* 9 * 22,* * * ,72* .* * 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 -11,* * 7,* 27.91 -1* ,* 9* ,* * 2.9* 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.* * * * 0.* * 19 （二）稀釋每股收益(元/股) 0.* * * * 0.* * 19 法定代表人：陳湖文 主管會計工作負責人：曹澎波 會計機構(gòu)負責人：曹澎波 母公司利潤表 201* 年 1—12 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、營業(yè)收入 2,7* * ,* * * ,* 99.2* 2,917,* * * ,* * * .22 減：營業(yè)成本 1,* 2* ,* * 0,* * 0.* * 2,110,* * 2,* 09.* * 稅金及附加 11,9* * ,* * 9.* * 10,* 2* ,* * * .* * 銷售費用 1* 7,* 09,7* * .* * 11* ,0* * ,9* 7.* * 管理費用 2* 9,* * 1,201.0* 222,2* 9,1* * .7* 財務費用 -* ,1* 2,* * 1.9* -7,* * * ,0* 0.1* 資產(chǎn)減值損失 * * * ,1* 0.* 1 -* 99,7* * .* * 加：公允價值變動收益（損失以“－”號填 列） 投資收益（損失以“－”號填列） 2* ,910,7* * .* 2 1* ,* 19,* 79.97 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收 益 二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） * * 0,1* * ,* 21.* * * * * ,0* 2,917.* * 加：營業(yè)外收入 * * ,* 7* ,* 2* .0* * * ,0* * ,7* * .20 其中：非流動資產(chǎn)處置利得 * 2,07* .* * 791,* * * .2* 減：營業(yè)外支出 2,* * 2,7* 1.* * * ,* * 0,* 9* .* * 其中：非流動資產(chǎn)處置損失 2* 7,* * * .17 1,* 7* ,* * * .* 1 三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） * 91,297,* 9* .* 0 * 12,* 10,* 0* .91 減：所得稅費用 * 0,* * * ,1* * .* 2 77,* * * ,* * * .09 四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） * 10,* * 9,2* 1.1* * * * ,* 2* ,2* * .* 2 五、其他綜合收益的稅后凈額 （一）以后不能重分類進損益的其他綜合收 益 1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資 產(chǎn)的變動 2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進損 益的其他綜合收益中享有的份額 （二）以后將重分類進損益的其他綜合收益 1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類 進損益的其他綜合收益中享有的份額 2.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益 * .持有至到期投資重分類為可供出售金 * * / 1* * 201* 年年度報告 融資產(chǎn)損益 * .現(xiàn)金流量套期損益的有效部分 * .外幣財務報表折算差額 * .其他 六、綜合收益總額 * 10,* * 9,2* 1.1* * * * ,* 2* ,2* * .* 2 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀釋每股收益(元/股) 法定代表人：陳湖文 主管會計工作負責人：曹澎波 會計機構(gòu)負責人：曹澎波 合并現(xiàn)金流量表 201* 年 1—12 月 單位：元 幣種：人民幣 項目 附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 * ,* * 2,099,* * 1.* * * ,* 20,* 0* ,* 1* .* 9 客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構(gòu)拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金 收到再保險業(yè)務現(xiàn)金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融資產(chǎn)凈增加額 收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 拆入資金凈增加額 回購業(yè)務資金凈增加額 收到的稅費返還 2* 2,* 20.* * 收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 77,7* 0,171.* * * * ,970,20* .01 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 * ,* 20,0* 2,* * * .* * * ,* * 7,* 7* ,719.70 購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 * ,7* 9,717,77* .* 1 2,9* * ,2* * ,7* * .* * 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金 支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 支付保單紅利的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 * * 1,0* 2,* 7* .* 9 * 2* ,771,* * 1.* * 支付的各項稅費 * * * ,* * * ,1* * .2* 291,* 02,* 91.7* 支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 2* 0,* * 1,* 2* .09 2* 7,* 77,* * 0.2* 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 * ,* * * ,* * * ,* * 2.1* * ,990,* 0* ,117.* * 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 * * 1,* 9* ,721.70 * 97,2* * ,* 02.* * 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 * ,* 0* ,* * * ,* 72.20 1,100,* 00,000.00 取得投資收益收到的現(xiàn)金 77,979,921.* 7 1* ,* 1* ,0* * .* 0 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長 2,2* * ,* 11.00 201,* 7* .9* * * / 1* * 201* 年年度報告 期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的 現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金 2,099,* 9* .* 1 投資活動現(xiàn)金流入小計 * ,* 91,177,* 01.* * 1,11* ,117,* * 2.* * 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長 209,2* * ,* 27.7* 12* ,* * 2,* 0* .* * 期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 投資支付的現(xiàn)金 * ,* 1* ,000,000.00 1,720,* 00,000.00 質(zhì)押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的 現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流出小計 * ,027,2* * ,* 27.7* 1,* * * ,9* 2,* 0* .* * 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -* * * ,0* 1,* 2* .* 7 -7* * ,* * * ,9* * .19 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 * 2,000,000.00 79* ,* * 0,000.00 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收 * 2,000,000.00 * 1,000,000.00 到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流入小計 * 2,000,000.00 79* ,* * 0,000.00 償還債務支付的現(xiàn)金 1,00* ,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的 2* 0,000,000.00 2* 0,007,07* .* * 現(xiàn)金 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股 利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 1* ,* * 0,000.00 籌資活動現(xiàn)金流出小計 2* 0,000,000.00 2* * ,* 92,07* .* * 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -19* ,000,000.00 * * 7,* * 7,92* .* * 四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的 1,* * * ,01* .21 2,2* * ,* * * .7* 影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 * 9,* * * ,* 11.0* * 1* ,* 27,1* 7.* 7 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 * 1* ,970,1* * .92 200,* * 2,999.* * 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 * * * ,* 2* ,* 77.9* * 1* ,970,1* * .92 法定代表人：陳湖文 主管會計工作負責人：曹澎波 會計機構(gòu)負責人：曹澎波 母公司現(xiàn)金流量表 201* 年 1—12 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 * ,2* 2,* 90,* 07.07 * ,* * 0,2* * ,71* .1* 收到的稅費返還 2* 2,* 20.* * 收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 * * ,71* ,91* .* 2 * 1,9* * ,707.1* 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 * ,* 0* ,* * 9,* * * .* 2 * ,* * 2,19* ,* 22.* * * * / 1* * 201* 年年度報告 購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 1,9* * ,* 11,9* * .* * 2,1* 1,90* ,* * * .* 9 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 279,* 92,* 9* .79 * 0* ,* 2* ,707.92 支付的各項稅費 2* 2,9* 0,* 2* .7* 2* 0,1* * ,* 0* .* * 支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 210,* 71,* * 0.* 7 1* 9,* 7* ,00* .17 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 2,727,* 27,10* .12 2,97* ,27* ,* 7* .* * 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 * * 1,012,7* 0.* 0 * 0* ,921,7* * .91 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 * ,1* * ,* * * ,* 72.20 1,100,* 00,000.00 取得投資收益收到的現(xiàn)金 7* ,022,20* .* 2 1* ,* 19,* 79.97 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資 2,7* * ,* * 1.00 10,99* ,* * 2.91 產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn) 金凈額 收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流入小計 * ,2* * ,* * 9,9* 1.* 2 1,12* ,* 1* ,1* 2.* * 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資 1* 2,2* 7,* 10.* 0 12* ,2* 1,2* 9.9* 產(chǎn)支付的現(xiàn)金 投資支付的現(xiàn)金 * ,* * * ,7* 9,* 00.00 1,* 99,719,* 00.00 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn) 金凈額 支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流出小計 * ,* 1* ,97* ,* 10.* 0 2,02* ,970,* * 9.9* 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -* * 2,* * * ,* 7* .9* -900,1* 2,* 97.0* 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 7* * ,* * 0,000.00 取得借款收到的現(xiàn)金 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流入小計 7* * ,* * 0,000.00 償還債務支付的現(xiàn)金 1,00* ,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 2* 0,000,000.00 2* 0,007,07* .* * 支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 1* ,* * 0,000.00 籌資活動現(xiàn)金流出小計 2* 0,000,000.00 2* * ,* 92,07* .* * 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -2* 0,000,000.00 * 0* ,* * 7,92* .* * 四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 1,* * * ,027.* * 2,2* * ,* * * .7* 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -29,* * 0,910.* * 11* ,* 7* ,7* 0.1* 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 20* ,* * 2,11* .* 0 92,* 7* ,* * * .27 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 17* ,911,20* .* * 20* ,* * 2,11* .* 0 法定代表人：陳湖文 主管會計工作負責人：曹澎波 會計機構(gòu)負責人：曹澎波 * 7 / 1* * 201* 年年度報告 合并所有者權(quán)益變動表 201* 年 1—12 月 單位:元 幣種:人民幣 本期 歸屬于母公司所有者權(quán)益 項目 少數(shù)股東 所有者權(quán) 其他權(quán)益工具 資本公 減：庫存 其他綜 專項儲 盈余公 一般風 未分配 權(quán)益 益合計 股本 優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 積 股 合收益 備 積 險準備 利潤 一、上年期末余額 * * 0,000 7* 2,* * 7 1* * ,* * * * 20,11* * * ,* * * ,* 0 2,2* 2,* * 9 ,000.00 ,7* * .* * ,* * * .* * ,101.9* * .* * ,00* .* * 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業(yè)合并 其他 二、本年期初余額 * * 0,000 7* 2,* * 7 1* * ,* * * * 20,11* * * ,* * * ,* 0 2,2* 2,* * 9 ,000.00 ,7* * .* * ,* * * .* * ,101.9* * .* * ,00* .* * 三、本期增減變動金額（減 * * 0,000 -* * 0,00 * 1,0* * , 211,* * * 21,* 07,* 0 2* * ,* 27,2 少以“－”號填列） ,000.00 0,000.0 92* .12 ,01* .* 7 * .17 * 2.* * 0 （一）綜合收益總額 * 92,919 -11,* * 7,* * * 1,2* 2,* ,9* * .* 9 27.91 1* .7* （二）所有者投入和減少資 * 2,000,00 * 2,000,00 本 0.00 0.00 1．股東投入的普通股 * 2,000,00 * 2,000,00 0.00 0.00 2．其他權(quán)益工具持有者投 入資本 * ．股份支付計入所有者權(quán) 益的金額 * ．其他 （三）利潤分配 * 1,0* * , -2* 1,0* -2* 0,000, 92* .12 * ,92* .1 000.00 2 * * / 1* * 201* 年年度報告 1．提取盈余公積 * 1,0* * , -* 1,0* * 92* .12 ,92* .12 2．提取一般風險準備 * ．對所有者（或股東）的 -2* 0,00 -2* 0,000, 分配 0,000.0 000.00 0 * ．其他 （四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) * * 0,000 -* * 0,00 ,000.00 0,000.0 0 1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或 * * 0,000 -* * 0,00 股本） ,000.00 0,000.0 0 2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或 股本） * ．盈余公積彌補虧損 * ．其他 （五）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 1,0* * ,* * * 1,0* * ,* * * .0* .0* 四、本期期末余額 920,000 272,* * 7 20* ,* 21 1,0* 1,9 * * ,* * * ,11 2,* 1* ,7* * ,000.00 ,7* * .* * ,2* 0.* 0 * 1,120. 2.* * ,2* * .* 9 * 1 上期 歸屬于母公司所有者權(quán)益 項目 少數(shù)股東 所有者權(quán) 其他權(quán)益工具 資本公 減：庫存 其他綜 專項儲 盈余公 一般風 未分配 權(quán)益 益合計 股本 優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 積 股 合收益 備 積 險準備 利潤 一、上年期末余額 * 00,000 * * ,* * 7, 110,99* * 71,011 * 0,0* 2,* * 1,27* ,* 2* ,000.00 7* * .* * ,90* .* 0 ,* 00.* 7 7.* * ,* 21.* * 加：會計政策變更 * 9 / 1* * 201* 年年度報告 前期差錯更正 同一控制下企業(yè)合并 其他 二、本年期初余額 * 00,000 * * ,* * 7, 110,99* * 71,011 * 0,0* 2,* * 1,27* ,* 2* ,000.00 7* * .* * ,90* .* 0 ,* 00.* 7 7.* * ,* 21.* * 三、本期增減變動金額（減 * 0,000, * 77,* * 0 * * ,* * 2, 1* 9,10* 2* ,* 0* ,* * 9* * ,91* ,1 少以“－”號填列） 000.00 ,000.00 * 2* .* * ,* 01.27 7.0* * * .* 9 （一）綜合收益總額 * 22,* * * -1* ,* 9* ,* * 07,0* * ,1 ,72* .* * * 2.9* * * .* 9 （二）所有者投入和減少 * 0,000, * 77,* * 0 * 1,000,00 77* ,* * 0,0 資本 000.00 ,000.00 0.00 00.00 1．股東投入的普通股 * 0,000, * 77,* * 0 * 1,000,00 77* ,* * 0,0 000.00 ,000.00 0.00 00.00 2．其他權(quán)益工具持有者投 入資本 * ．股份支付計入所有者權(quán) 益的金額 * ．其他 （三）利潤分配 * * ,* * 2, -27* ,* * -2* 0,000, * 2* .* * 2,* 2* .* 000.00 * 1．提取盈余公積 * * ,* * 2, -* * ,* * 2 * 2* .* * ,* 2* .* * 2．提取一般風險準備 * ．對所有者（或股東）的 -2* 0,00 -2* 0,000, 分配 0,000.0 000.00 0 * ．其他 （四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié) 轉(zhuǎn) 1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或 股本） 2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或 股本） * ．盈余公積彌補虧損 * ．其他 70 / 1* * 201* 年年度報告 （五）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 * * 0,000 7* 2,* * 7 1* * ,* * * * 20,11* * * ,* * * ,* 0 2,2* 2,* * 9 ,000.00 ,7* * .* * ,* * * .* * ,101.9* * .* * ,00* .* * 法定代表人：陳湖文 主管會計工作負責人：曹澎波 會計機構(gòu)負責人：曹澎波 母公司所有者權(quán)益變動表 201* 年 1—12 月 單位:元 幣種:人民幣 本期 項目 其他權(quán)益工具 其他綜合 未分配利 所有者權(quán) 股本 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 收益 潤 益合計 一、上年期末余額 * * 0,000,0 7* * ,00* ,* 1* * ,207, * * 0,* * 7, 2,17* ,* * * 00.00 99.09 * 7* .* 7 270.1* ,* * * .7* 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 * * 0,000,0 7* * ,00* ,* 1* * ,207, * * 0,* * 7, 2,17* ,* * * 00.00 99.09 * 7* .* 7 270.1* ,* * * .7* 三、本期增減變動金額（減 * * 0,000,0 -* * 0,000, * 1,0* * ,9 229,7* * , 2* 0,* * 9,2 少以“－”號填列） 00.00 000.00 2* .12 * * * .0* * 1.1* （一）綜合收益總額 * 10,* * 9, * 10,* * 9,2 2* 1.1* * 1.1* （二）所有者投入和減少資 本 1．股東投入的普通股 2．其他權(quán)益工具持有者投入 資本 * ．股份支付計入所有者權(quán)益 的金額 71 / 1* * 201* 年年度報告 * ．其他 （三）利潤分配 * 1,0* * ,9 -2* 1,0* * -2* 0,000, 2* .12 ,92* .12 000.00 1．提取盈余公積 * 1,0* * ,9 -* 1,0* * , 2* .12 92* .12 2．對所有者（或股東）的分 -2* 0,000 -2* 0,000, 配 ,000.00 000.00 * ．其他 （四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) * * 0,000,0 -* * 0,000, 00.00 000.00 1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股 * * 0,000,0 -* * 0,000, 本） 00.00 000.00 2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股 本） * ．盈余公積彌補虧損 * ．其他 （五）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 920,000,0 27* ,00* ,* 20* ,292, 1,0* 0,1* 2,* * 9,* * 2 00.00 99.09 * 00.* 9 1,* 0* .2* ,* 0* .92 上期 項目 其他權(quán)益工具 其他綜合 未分配利 所有者權(quán) 股本 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 收益 潤 益合計 一、上年期末余額 * 00,000,0 * * ,1* * ,* 9 110,* * * , * * * ,* * * , 1,2* * ,299 00.00 9.09 0* * .* 9 * * 9.9* ,0* 7.92 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 * 00,000,0 * * ,1* * ,* 9 110,* * * , * * * ,* * * , 1,2* * ,299 00.00 9.09 0* * .* 9 * * 9.9* ,0* 7.92 三、本期增減變動金額（減 * 0,000,00 * 77,* * 0,0 * * ,* * 2,* 1* 1,* * 1, 9* * ,2* * ,2 72 / 1* * 201* 年年度報告 少以“－”號填列） 0.00 00.00 2* .* * * * 0.2* * * .* 2 （一）綜合收益總額 * * * ,* 2* , * * * ,* 2* ,2 2* * .* 2 * * .* 2 （二）所有者投入和減少資 * 0,000,00 * 77,* * 0,0 7* 7,* * 0,0 本 0.00 00.00 00.00 1．股東投入的普通股 * 0,000,00 * 77,* * 0,0 7* 7,* * 0,0 0.00 00.00 00.00 2．其他權(quán)益工具持有者投入 資本 * ．股份支付計入所有者權(quán)益 的金額 * ．其他 （三）利潤分配 * * ,* * 2,* -27* ,* * 2 -2* 0,000, 2* .* * ,* 2* .* * 000.00 1．提取盈余公積 * * ,* * 2,* -* * ,* * 2, 2* .* * * 2* .* * 2．對所有者（或股東）的分 -2* 0,000 -2* 0,000, 配 ,000.00 000.00 * ．其他 （四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股 本） 2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股 本） * ．盈余公積彌補虧損 * ．其他 （五）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 * * 0,000,0 7* * ,00* ,* 1* * ,207, * * 0,* * 7, 2,17* ,* * * 00.00 99.09 * 7* .* 7 270.1* ,* * * .7* 法定代表人：陳湖文 主管會計工作負責人：曹澎波 會計機構(gòu)負責人：曹澎波 7* / 1* * 201* 年年度報告 三、公司基本情況 1. 公司概況 √適用 □不適用 上海晨光文具股份吉印通 （以下簡稱公司或本公司）系依照《吉印通 人民共和國公司法》和 其他有關法律、行政法規(guī)的規(guī)定，由晨光控股（集團）吉印通 （以下簡稱晨光集團）、陳湖文和 陳雪玲三名發(fā)起人以發(fā)起方式設立的股份吉印通 。 200* 年 7 月 1* 日，公司在上海市工商行政管理局登記，統(tǒng)一社會信用代碼為 91* 10000* 77* * * 2* * F。設立時注冊資本 * ,000 萬元，法定代表人陳湖雄。 （1）歷史沿革 ①公司設立 200* 年 7 月 1* 日，晨光集團、陳雪玲和陳湖文三名發(fā)起人召開創(chuàng)立大會并共同簽訂《發(fā)起 人協(xié)議》，一致決定以貨幣資金為出資方式，分別出資 * ,7* 0 萬元、12* 萬元和 12* 萬元，發(fā)起設 立本公司，并共同制定和簽署了《上海晨光文具股份吉印通 章程》。 200* 年 7 月 1* 日，上海東明會計師事務所出具滬東師報（200* ）F0* 1* 號驗資報告，對發(fā)起 人發(fā)起設立本公司的出資情況做了審驗。 200* 年 7 月 1* 日，公司在上海市工商行政管理局辦理注冊登記，并取得注冊號為 * 1000000009* * * 0 的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，公司注冊資本 * ,000 萬元，法定代表人陳湖雄。2010 年 * 月 11 日，經(jīng)上海市工商行政管理局《準予變更（備案）登記通知書》NO：0000000120100* 10000* ） 批準，公司法定代表人由陳湖雄變更為陳湖文。 ②公司第一次股權(quán)轉(zhuǎn)讓及增資擴股 2010 年 * 月 1* 日，晨光集團與陳湖文、陳湖雄及陳雪玲簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，將其持有的 本公司 12.7%股權(quán)（* * * 萬股）、1* .2%股權(quán)（7* 0 萬股）及 7.1%股權(quán)（* * * 萬股）分別轉(zhuǎn)讓給陳湖 文、陳湖雄及陳雪玲，轉(zhuǎn)讓價格為每股 1.20 元。 2010 年 9 月 27 日，公司召開 2010 年第二次臨時股東大會，全體股東一致同意晨光集團以其 擁有的模具、房屋及建筑物、土地使用權(quán)等資產(chǎn)以及部分貨幣資金向公司增資。2010 年 9 月 10 日，上海銀信匯業(yè)資產(chǎn)評估吉印通 出具的滬銀信匯業(yè)評字[2010]第 A029 號資產(chǎn)評估報告顯示， 本次晨光集團用以增資的模具、房屋及建筑物、土地使用權(quán)等資產(chǎn)評估值為 2* ,071.12 萬元。2010 年 12 月 1* 日，立信會計師事務所吉印通 出具信會師報字（2010）第 2* * 7* 號驗資報告，對本 次增資情況做了審驗。驗資報告顯示，此次用以增資的非貨幣資產(chǎn)作價 2* ,0* 7.* 0 萬元，按每股 1.* * 元折成股本 1* ,9* * .1* 萬股。同時晨光集團另以貨幣資金 1,702.* 0 萬元對本公司增資，按 每股 1.* * 元折成股本 1,0* 1.* 2 萬股。本次增資后，公司新增注冊資本 1* ,000 萬元，轉(zhuǎn)入資本公 積 9,7* 0 萬元。變更后公司的注冊資本為 20,000.00 萬元。 2010 年 12 月 17 日，針對上述第一次股權(quán)轉(zhuǎn)讓和增資行為，公司在上海市工商行政管理局一 7* / 1* * 201* 年年度報告 并辦理了工商變更登記，并取得變更后的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。 ③公司第二次股權(quán)轉(zhuǎn)讓 2010 年 12 月 21 日，晨光集團與陳湖文、陳湖雄簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，將其持有的公司 11% 股權(quán)（2,200 萬股）轉(zhuǎn)讓給陳湖文、12%股權(quán)（2,* 00 萬股）轉(zhuǎn)讓給陳湖雄，轉(zhuǎn)讓價格均為每股 2 元。 2011 年 1 月 2* 日，公司在上海市工商行政管理局辦理了本次變更的工商備案手續(xù)。 ④公司第三次股權(quán)轉(zhuǎn)讓 2011 年 2 月 19 日，陳湖文與上海杰葵投資管理事務所（有限合伙）（以下簡稱杰葵投資）簽 訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，將其持有的公司 * %股權(quán)（1,000 萬股）轉(zhuǎn)讓給杰葵投資；陳湖雄與上?？朴?投資管理事務所（有限合伙）（以下簡稱科迎投資）簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，將其持有的公司 * %股 權(quán)（1,000 萬股）轉(zhuǎn)讓給科迎投資，轉(zhuǎn)讓價格均為每股 * .* 元。 2011 年 * 月 * 日，公司在上海市工商行政管理局辦理了本次變更的工商備案手續(xù)。 ⑤公司第四次股權(quán)轉(zhuǎn)讓 為進一步完善公司治理，2011 年 * 月公司決定以大股東轉(zhuǎn)讓部分股權(quán)的形式引入外部投資者。 2011 年 * 月 1* 日，陳湖文、陳湖雄將其各自持有的公司 2.2* %股權(quán)（* * 0 萬股）轉(zhuǎn)讓給上海 約藍投資管理中心（有限合伙） 以下簡稱約藍投資），轉(zhuǎn)讓后約藍投資合計持有公司 * .* %股權(quán)（900 萬股）。 同日，陳湖文、陳湖雄將其各自持有的公司 1.77%股權(quán)（* * * 萬股）轉(zhuǎn)讓給天津鼎暉股權(quán)投資 一期基金（有限合伙）以下簡稱鼎暉一期），轉(zhuǎn)讓后鼎暉一期合計持有公司 * .* * %股權(quán)（70* 萬股）。 同日，陳湖文、陳湖雄將其各自持有的公司 1.2* %股權(quán)（2* * 萬股）轉(zhuǎn)讓給天津鼎暉元博股權(quán) 投資基金（有限合伙）以下簡稱鼎暉元博），轉(zhuǎn)讓后鼎暉元博合計持有公司 2.* * %股權(quán)（* 92 萬股）。 同日，陳湖文將其持有的公司 0.7* %股權(quán)（1* 0 萬股）、陳湖雄將其持有的公司 0.2* %股權(quán)（* 0 萬股）轉(zhuǎn)讓給蘇州鐘鼎創(chuàng)業(yè)投資中心（有限合伙）（以下簡稱鐘鼎創(chuàng)投），轉(zhuǎn)讓后鐘鼎創(chuàng)投合計持 有公司 1%股權(quán)（200 萬股）。 同日，陳湖雄將其持有的公司 0.* * %股權(quán)（1* 0 萬股）轉(zhuǎn)讓給上海敏新創(chuàng)業(yè)投資事務所（有限 合伙）；持有的 0.* 7* %股權(quán)（11* 萬股）轉(zhuǎn)讓給上海興燁創(chuàng)業(yè)投資吉印通 ；持有的 0.27* %股權(quán) （* * 萬股）轉(zhuǎn)讓給上海大眾集團資本股權(quán)投資吉印通 。 上述各股權(quán)轉(zhuǎn)讓當事人之間均已簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，轉(zhuǎn)讓價格為每股 9.00 元。 2011 年 * 月 2* 日，公司在上海市工商行政管理局辦理了本次變更的工商備案手續(xù)。 ⑥公司第二次增資擴股 7* / 1* * 201* 年年度報告 201* 年 12 月，公司第二屆董事會第十三次會議審議通過了《201* 年中期利潤分配預案及資 本公積金轉(zhuǎn)增股本預案》，決議以截至 201* 年 * 月 * 0 日總股本 20,000 萬股為基數(shù)，以經(jīng)審計的 201* 年上半年度凈利潤向全體股東每 10 股送 * .* 股紅股，分配紅股股利 11,000 萬股；同時以經(jīng) 審計的截至 201* 年 * 月 * 0 日的資本公積向全體股東每 10 股轉(zhuǎn)增 * .* 股，共計轉(zhuǎn)增 9,000 萬股。 本次分配紅股及資本公積金轉(zhuǎn)增股本共計 20,000 萬股。 經(jīng)公司 201* 年第一次臨時股東大會審議，通過了上述利潤分配及資本公積金轉(zhuǎn)增股本預案。 公司變更后的注冊資本為人民幣 * 0,000.00 萬元、累計實收資本（股本）為人民幣 * 0,000.00 萬 元。 ⑦201* 年 1 月在上海證券交易所上市 根據(jù)公司經(jīng) 2012 年度股東大會決議授權(quán)的 201* 年 12 月 22 日第三屆董事會第五次會議決議 和修改后的章程規(guī)定，并經(jīng) 201* 年 1 月 * 日中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可【201* 】1* 號文 《關于核準上海晨光文具股份吉印通 首次公開發(fā)行股票的批發(fā)》核準，公司 201* 年 1 月向社會 公開發(fā)行人民幣 * ,000 萬股。 ⑧公司第三次增資擴股 201* 年 * 月 1* 日，根據(jù)公司 201* 年年度股東大會決議，以 201* 年 12 月 * 1 日總股本 * * ,000 萬股為基數(shù)，以資本公積向全體股東 10 股轉(zhuǎn)增 10 股，共計轉(zhuǎn)增 * * ,000 萬股，轉(zhuǎn)增后公司股本增 加至 92,000 萬股。 截至 201* 年 12 月 * 1 日，公司注冊資本為人民幣 92,000.00 萬元，有限售條件股份為 * 9,* 00 萬股，無限售條件的 22,* 00 萬股。 （2）公司地址、法定代表人及經(jīng)營范圍 公司地址：上海市奉賢區(qū)金錢公路 * * * 9 號 * 號樓 法定代表人：陳湖文 經(jīng)營范圍：文具用品制造及銷售，飾品、辦公用品、工藝禮品、橡塑制品、電子產(chǎn)品、家用 電器、玩具、模具、五金交電、通訊器材、計算機軟件及輔助設備、日用百貨批發(fā)、零售，從事 貨物及技術的進出口業(yè)務，企業(yè)管理咨詢。（企業(yè)經(jīng)營涉及行政許可的，憑許可證件經(jīng)營） 2. 合并財務報表范圍 √適用 □不適用 截至 201* 年 12 月 * 1 日止，本公司合并財務報表范圍內(nèi)子公司如下： 子公司名稱 7* / 1* * 201* 年年度報告 子公司名稱 上海晨光珍美文具吉印通 上海晨光科力普辦公用品吉印通 上海晨光文具禮品吉印通 上海晨光文具銷售吉印通 廣州晨光文具禮品銷售吉印通 義烏市晨興文具用品吉印通 哈爾濱晨光三美文具吉印通 鄭州晨光文具禮品有限責任公司 晨光生活館企業(yè)管理吉印通 晨光生活館企業(yè)管理（上海）吉印通 晨光生活館江西企業(yè)管理吉印通 上海晨光佳美文具吉印通 江蘇晨光生活館企業(yè)管理吉印通 浙江新晨光生活館企業(yè)管理吉印通 九木雜物社企業(yè)管理吉印通 上海晨光信息科技吉印通 深圳爾雅文化創(chuàng)意發(fā)展吉印通 本期合并財務報表范圍及其變化情況詳見本附注“八、合并范圍的變更” 和 “九、在其他主體 中的權(quán)益”。 四、財務報表的編制基礎 1. 編制基礎 本公司財務報表以持續(xù)經(jīng)營為編制基礎。 2. 持續(xù)經(jīng)營 √適用 □不適用 公司自本報告期末至少 12 個月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營能力，無影響持續(xù)經(jīng)營能力的重大事項。 五、重要會計政策及會計估計 具體會計政策和會計估計提示： √適用 □不適用 以下披露內(nèi)容已涵蓋了本公司根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營特點制定的具體會計政策和會計估計。詳見 本章節(jié)“五、11 應收款項壞賬準備”、 “五、1* 固定資產(chǎn)”、 “五、21 無形資產(chǎn)”、 “五、 2* 長期待攤費用”、“五、2* 收入”、“五、29 政府補助”。 77 / 1* * 201* 年年度報告 1. 遵循企業(yè)會計準則的聲明 本公司所編制的財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、 經(jīng)營成果、股東權(quán)益變動和現(xiàn)金流量等有關信息。 2. 會計期間 本公司會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 * 1 日止。 * . 營業(yè)周期 √適用 □不適用 本公司營業(yè)周期為 12 個月。 * . 記賬本位幣 本公司的記賬本位幣為人民幣。 * . 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法 √適用 □不適用 同一控制下企業(yè)合并：本公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負債，按照合并日被合并方資產(chǎn)、 負債（包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽）在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計 量。在合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額， 調(diào)整資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調(diào)整留存收益。 非同一控制下企業(yè)合并：本公司在購買日對作為企業(yè)合并對價付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負 債按照公允價值計量，公允價值與其賬面價值的差額，計入當期損益。本公司對合并成本大于合 并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為商譽；合并成本小于合并中取得 的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，經(jīng)復核后，計入當期損益。 為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他直接相關費用，于發(fā)生時 計入當期損益；為企業(yè)合并而發(fā)行權(quán)益性證券的交易費用，沖減權(quán)益。 * . 合并財務報表的編制方法 √適用 □不適用 （1）合并范圍 本公司合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定，所有子公司（包括本公司所控制的被投 資方可分割的部分）均納入合并財務報表。 （2）合并程序 本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎，根據(jù)其他有關資料，編制合并財務報表。本公 司編制合并財務報表，將整個企業(yè)集團視為一個會計主體，依據(jù)相關企業(yè)會計準則的確認、計量 和列報要求，按照統(tǒng)一的會計政策，反映本企業(yè)集團整體財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。 所有納入合并財務報表合并范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與本公司一致，如子 公司采用的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合并財務報表時，按本公司的會計政 策、會計期間進行必要的調(diào)整。對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資 產(chǎn)公允價值為基礎對其財務報表進行調(diào)整。對于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以其資產(chǎn)、 7* / 1* * 201* 年年度報告 負債（包括最終控制方收購該子公司而形成的商譽）在最終控制方財務報表中的賬面價值為基礎 對其財務報表進行調(diào)整。 子公司所有者權(quán)益、當期凈損益和當期綜合收益中屬于少數(shù)股東的份額分別在合并資產(chǎn)負債 表中所有者權(quán)益項目下、合并利潤表中凈利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。子公司少 數(shù)股東分擔的當期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有份額而形成的余額， 沖減少數(shù)股東權(quán)益。 ①增加子公司或業(yè)務 在報告期內(nèi)，若因同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務的，則調(diào)整合并資產(chǎn)負債表的期初 數(shù)；將子公司或業(yè)務合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；將子公司或 業(yè)務合并當期期初至報告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表，同時對比較報表的相關項目進行 調(diào)整，視同合并后的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。 因追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌顿Y方實施控制的，視同參與合并的各方在最終控 制方開始控制時即以目前的狀態(tài)存在進行調(diào)整。在取得被合并方控制權(quán)之前持有的股權(quán)投資，在 取得原股權(quán)之日與合并方和被合并方同處于同一控制之日孰晚日起至合并日之間已確認有關損益、 其他綜合收益以及其他凈資產(chǎn)變動，分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。 在報告期內(nèi)，若因非同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務的，則不調(diào)整合并資產(chǎn)負債表期 初數(shù)；將該子公司或業(yè)務自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司或 業(yè)務自購買日至報告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。 因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y方實施控制的，對于購買日之前持有的被購 買方的股權(quán)，本公司按照該股權(quán)在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差 額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益以及 除凈損益、其他綜合收益和利潤分配之外的其他所有者權(quán)益變動的，與其相關的其他綜合收益、 其他所有者權(quán)益變動轉(zhuǎn)為購買日所屬當期投資收益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債 或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。 ②處置子公司或業(yè)務 A.一般處理方法 在報告期內(nèi)，本公司處置子公司或業(yè)務，則該子公司或業(yè)務期初至處置日的收入、費用、利 潤納入合并利潤表；該子公司或業(yè)務期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。 因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對被投資方控制權(quán)時，對于處置后的剩余股權(quán)投資， 本公司按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進行重新計量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價 值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份 額與商譽之和的差額，計入喪失控制權(quán)當期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關的其他綜合 收益或除凈損益、其他綜合收益及利潤分配之外的其他所有者權(quán)益變動，在喪失控制權(quán)時轉(zhuǎn)為當 期投資收益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除 外。 因其他投資方對子公司增資而導致本公司持股比例下降從而喪失控制權(quán)的，按照上述原則進 行會計處理。 B.分步處置子公司 通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，處置對子公司股權(quán)投資的各項 交易的條款、條件以及經(jīng)濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬 子交易進行會計處理： a．這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的； b．這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結(jié)果； c．一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生； 79 / 1* * 201* 年年度報告 d．一項交易單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟的。 處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項交易屬于一攬子交易的，本公司將各項交易作 為一項處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款 與處置投資對應的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在 喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當期的損益。 處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項交易不屬于一攬子交易的，在喪失控制權(quán)之前， 按不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的股權(quán)投資的相關政策進行會計處理；在喪失控制權(quán) 時，按處置子公司一般處理方法進行會計處理。 ③購買子公司少數(shù)股權(quán) 本公司因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買 日（或合并日）開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)負債表中的資本公積中的 股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調(diào)整留存收益。 ④不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的股權(quán)投資 在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對子公司的長期股權(quán)投資而取得的處置價款與處置長期 股權(quán)投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并 資產(chǎn)負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調(diào)整留存收益。 7. 合營安排分類及共同經(jīng)營會計處理方法 □適用 √不適用 * . 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準 現(xiàn)金等價物是指企業(yè)持有的期限短（一般指從購買日起三個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn) 換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。 9. 外幣業(yè)務和外幣報表折算 √適用 □不適用 外幣業(yè)務 外幣業(yè)務采用交易發(fā)生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣記賬。 資產(chǎn)負債表日外幣貨幣性項目余額按資產(chǎn)負債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，除 屬于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費用資本化的原 則處理外，均計入當期損益。 10. 金融工具 √適用 □不適用 金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負債和權(quán)益工具。 （1）金融工具的分類 金融資產(chǎn)和金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資 產(chǎn)或金融負債，包括交易性金融資產(chǎn)或金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期 損益的金融資產(chǎn)或金融負債；持有至到期投資；應收款項；可供出售金融資產(chǎn)；其他金融負債等。 （2）金融工具的確認依據(jù)和計量方法 ①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)（金融負債） * 0 / 1* * 201* 年年度報告 取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息） 作為初始確認金額，相關的交易費用計入當期損益。 持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動計入當期損益。 處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調(diào)整公允價值變動損益。 ②持有至到期投資 取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始 確認金額。 持有期間按照攤余成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確 定，在該預期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)保持不變。 處置時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。 ③應收款項 公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權(quán)，以及公司持有的其他企業(yè)的不包括在活躍市 場上有報價的債務工具的債權(quán)，包括應收賬款、其他應收款等，以向購貨方應收的合同或協(xié)議價 款作為初始確認金額；具有融資性質(zhì)的，按其現(xiàn)值進行初始確認。 收回或處置時，將取得的價款與該應收款項賬面價值之間的差額計入當期損益。 ④可供出售金融資產(chǎn) 取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息） 和相關交易費用之和作為初始確認金額。 持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認為投資收益。期末以公允價值計量且將公允價值變動 計入其他綜合收益。但是，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資， 以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計量。 處置時，將取得的價款與該金融資產(chǎn)賬面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直接 計入其他綜合收益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計入當期損益。 ⑤其他金融負債 按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。采用攤余成本進行后續(xù)計量。 （* ）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法 公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時，如已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方， 則終止確認該金融資產(chǎn)；如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認該 金融資產(chǎn)。 在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認條件時，采用實質(zhì)重于形式的原則。公 司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的， 將下列兩項金額的差額計入當期損益： ①所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值； ②因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額（涉及轉(zhuǎn)移的金融 資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。 金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認部 分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當 期損益： ①終止確認部分的賬面價值； ②終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額中對應終止確認部 分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。 * 1 / 1* * 201* 年年度報告 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認條件的，繼續(xù)確認該金融資產(chǎn)，所收到的對價確認為一項金融 負債。 （* ）金融負債終止確認條件 金融負債的現(xiàn)時義務全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；本公司若 與債權(quán)人簽定協(xié)議，以承擔新金融負債方式替換現(xiàn)存金融負債，且新金融負債與現(xiàn)存金融負債的 合同條款實質(zhì)上不同的，則終止確認現(xiàn)存金融負債，并同時確認新金融負債。 對現(xiàn)存金融負債全部或部分合同條款作出實質(zhì)性修改的，則終止確認現(xiàn)存金融負債或其一部 分，同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。 金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債賬面價值與支付對價（包括轉(zhuǎn)出的非 現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。 本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續(xù)確認部分與終止確認部分的相對公允價值， 將該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉(zhuǎn) 出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。 （* ）金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值的確定方法 存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工 具，采用估值技術確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用 數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產(chǎn)或負債的交易中所考慮的資產(chǎn)或 負債特征相一致的輸入值，并優(yōu)先使用相關可觀察輸入值。只有在相關可觀察輸入值無法取得或 取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。 （* ）金融資產(chǎn)（不含應收款項）減值的測試方法及會計處理方法 除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)外，本公司于資產(chǎn)負債表日對金融資產(chǎn) 的賬面價值進行檢查，如果有客觀證據(jù)表明某項金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準備。 ①可供出售金融資產(chǎn)的減值準備： 期末如果可供出售金融資產(chǎn)的公允價值發(fā)生嚴重下降，或在綜合考慮各種相關因素后，預期 這種下降趨勢屬于非暫時性的，就認定其已發(fā)生減值，將原直接計入所有者權(quán)益的公允價值下降 形成的累計損失一并轉(zhuǎn)出，確認減值損失。 對于已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確 認原減值損失確認后發(fā)生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當期損益。 可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不通過損益轉(zhuǎn)回。 ②持有至到期投資的減值準備： 持有至到期投資減值損失的計量比照應收款項減值損失計量方法處理。 11. 應收款項 (1).單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項 √適用 □不適用 單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標準 應收款項余額在 * 0 萬以上 單項金額重大并單項計提壞賬準備的計 單獨進行減值測試，如有客觀證據(jù)表明其已發(fā)生減值， 提方法 按預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提 壞賬準備，計入當期損益。單獨測試未發(fā)生減值的應 收款項，將其歸入相應組合計提壞賬準備 * 2 / 1* * 201* 年年度報告 (2).按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項： √適用 □不適用 按信用風險特征組合計提壞賬準備的計提方法（賬齡分析法、余額百分比法、其他方法） 組合 1 賬齡分析法 組合 2 其他方法 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的 √適用 □不適用 賬齡 應收賬款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%) 1 年以內(nèi)（含 1 年） * .00 * .00 其中：1 年以內(nèi)分項，可添加行 1－2 年 * 0.00 * 0.00 2－* 年 * 0.00 * 0.00 * 年以上 100.00 100.00 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的 □適用 √不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的 √適用 □不適用 組合名稱 應收賬款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%) 合并關聯(lián)方往來余額 / / 保本保收益的銀行理財產(chǎn)品 / / (* ).單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項： √適用 □不適用 單項計提壞賬準備的理由 如有客觀證據(jù)表明預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于賬面價值 壞賬準備的計提方法 根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確認減 值損失，計提壞賬準備。單獨測算未發(fā)生減值的應收款項， 并入相應組合計提壞賬準備 期末對于類似信用風險特征組合的預付款項進行單項減值測試。如有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了 減值的，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備。如經(jīng) 測試未發(fā)生減值的，則不計提壞賬準備。 12. 存貨 √適用 □不適用 （1）存貨的分類 存貨分類為：原材料、周轉(zhuǎn)材料、庫存商品、在產(chǎn)品、發(fā)出商品、委托加工物資等。 （2）發(fā)出存貨的計價方法 存貨發(fā)出時按加權(quán)平均法計價。 * * / 1* * 201* 年年度報告 （* ）不同類別存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù) 產(chǎn)成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中， 以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加 工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā) 生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；為執(zhí)行銷售合同或者勞務 合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購 數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷售價格為基礎計算。 期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類 別計提存貨跌價準備；與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關、具有相同或類似最終用途或目 的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合并計提存貨跌價準備。 除有明確證據(jù)表明資產(chǎn)負債表日市場價格異常外，存貨項目的可變現(xiàn)凈值以資產(chǎn)負債表日市 場價格為基礎確定。 本期期末存貨項目的可變現(xiàn)凈值以資產(chǎn)負債表日市場價格為基礎確定。 （* ）存貨的盤存制度 采用永續(xù)盤存制。 （* ）低值易耗品和包裝物的攤銷方法 ①低值易耗品采用一次轉(zhuǎn)銷法； ②包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法。 1* . 劃分為持有待售資產(chǎn) □適用 √不適用 1* . 長期股權(quán)投資 √適用 □不適用 （1）共同控制、重大影響的判斷標準 共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經(jīng)過分 享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。本公司與其他合營方一同對被投資單位實施共同控制且 對被投資單位凈資產(chǎn)享有權(quán)利的，被投資單位為本公司的合營企業(yè)。 重大影響，是指對一個企業(yè)的財務和經(jīng)營決策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其 他方一起共同控制這些政策的制定。本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響的，被投資單位為本 公司聯(lián)營企業(yè)。 （2）初始投資成本的確定 ①企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資 同一控制下的企業(yè)合并：公司以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔債務方式以及以發(fā)行權(quán)益 性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務報表中的 賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌?資單位實施控制的，在合并日根據(jù)合并后應享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財務報表中的 賬面價值的份額，確定長期股權(quán)投資的初始投資成本。合并日長期股權(quán)投資的初始投資成本，與 * * / 1* * 201* 年年度報告 達到合并前的長期股權(quán)投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差 額，調(diào)整股本溢價，股本溢價不足沖減的，沖減留存收益。 非同一控制下的企業(yè)合并：公司按照購買日確定的合并成本作為長期股權(quán)投資的初始投資成 本。因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y單位實施控制的，按照原持有的股權(quán)投資賬 面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。 ②其他方式取得的長期股權(quán)投資 以支付現(xiàn)金方式取得的長期股權(quán)投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。 以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為初始投資成本。 在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量的前提下， 非貨幣性資產(chǎn)交換換入的長期股權(quán)投資以換出資產(chǎn)的公允價值和應支付的相關稅費確定其初始投 資成本，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交 換，以換出資產(chǎn)的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權(quán)投資的初始投資成本。 通過債務重組取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。 （* ）后續(xù)計量及損益確認方法 ①成本法核算的長期股權(quán)投資 公司對子公司的長期股權(quán)投資，采用成本法核算。除取得投資時實際支付的價款或?qū)r中包 含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，公司按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利 潤確認當期投資收益。 ②權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資 對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。初始投資成本大于投資時應享有 被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資 成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，計入當期損益。 公司按照應享有或應分擔的被投資單位實現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資 收益和其他綜合收益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn) 金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權(quán)投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他 綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值并計入所有者權(quán) 益。 在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位可辨認凈資產(chǎn)的公允價 值為基礎，并按照公司的會計政策及會計期間，對被投資單位的凈利潤進行調(diào)整后確認。在持有 投資期間，被投資單位編制合并財務報表的，以合并財務報表中的凈利潤、其他綜合收益和其他 所有者權(quán)益變動中歸屬于被投資單位的金額為基礎進行核算。 公司與聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)之間發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照應享有的比例計算歸屬于公 司的部分，予以抵銷，在此基礎上確認投資收益。與被投資單位發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬 于資產(chǎn)減值損失的，全額確認。公司與聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)之間發(fā)生投出或出售資產(chǎn)的交易，該 資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務的，按照本章節(jié)“五、* 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法”和 “五、* 合并財務報表的編制方法”中披露的相關政策進行會計處理。 在公司確認應分擔被投資單位發(fā)生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，沖減長期股權(quán) 投資的賬面價值。其次，長期股權(quán)投資的賬面價值不足以沖減的，以其他實質(zhì)上構(gòu)成對被投資單 位凈投資的長期權(quán)益賬面價值為限繼續(xù)確認投資損失，沖減長期應收項目等的賬面價值。最后， 經(jīng)過上述處理，按照投資合同或協(xié)議約定企業(yè)仍承擔額外義務的，按預計承擔的義務確認預計負 債，計入當期投資損失。 ③長期股權(quán)投資的處置 處置長期股權(quán)投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。 * * / 1* * 201* 年年度報告 采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，在處置該項投資時，采用與被投資單位直接處置相關資產(chǎn) 或負債相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。因被投資單位除凈 損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動而確認的所有者權(quán)益，按比例結(jié)轉(zhuǎn)入 當期損益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。 因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股 權(quán)改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值 之間的差額計入當期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權(quán) 益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產(chǎn)或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除 凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動而確認的所有者權(quán)益，在終止采用 權(quán)益法核算時全部轉(zhuǎn)入當期損益。 因處置部分股權(quán)投資、因其他投資方對子公司增資而導致本公司持股比例下降等原因喪失了 對被投資單位控制權(quán)的，在編制個別財務報表時，剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施共同控制或重 大影響的，改按權(quán)益法核算，并對該剩余股權(quán)視同自取得時即采用權(quán)益法核算進行調(diào)整；剩余股 權(quán)不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規(guī)定 進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。 處置的股權(quán)是因追加投資等原因通過企業(yè)合并取得的，在編制個別財務報表時，處置后的剩 余股權(quán)采用成本法或權(quán)益法核算的，購買日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認的其他 綜合收益和其他所有者權(quán)益按比例結(jié)轉(zhuǎn)；處置后的剩余股權(quán)改按金融工具確認和計量準則進行會 計處理的，其他綜合收益和其他所有者權(quán)益全部結(jié)轉(zhuǎn)。 1* . 投資性房地產(chǎn) 不適用 1* . 固定資產(chǎn) (1).確認條件 √適用 □不適用 固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有，并且使用壽命超過一個會計年 度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時滿足下列條件時予以確認： ①與該固定資產(chǎn)有關的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)； ②該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。 (2).折舊方法 √適用 □不適用 類別 折舊方法 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 * * .7* 機器設備 年限平均法 10 * 至 10 9.* -9 運輸設備 年限平均法 * 至 10 0 至 10 2* -9 其他設備 年限平均法 2 至 10 0 至 10 * 7.* -9.* 固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法分類計提，根據(jù)固定資產(chǎn)類別、預計使用壽命和預計凈殘值率 確定折舊率。如固定資產(chǎn)各組成部分的使用壽命不同或者以不同方式為企業(yè)提供經(jīng)濟利益，則選 擇不同折舊率或折舊方法，分別計提折舊。 * * / 1* * 201* 年年度報告 注：2010 年因控股股東晨光控股（集團）吉印通 對公司增資而新增的實物資產(chǎn)以評估價值 入賬，按剩余可使用年限折舊。 (* ).融資租入固定資產(chǎn)的認定依據(jù)、計價和折舊方法 □適用 √不適用 17. 在建工程 √適用 □不適用 在建工程項目按建造該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出，作為固定資產(chǎn)的入 賬價值。所建造的固定資產(chǎn)在工程已達到預定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定 可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并 按本公司固定資產(chǎn)折舊政策計提固定資產(chǎn)的折舊，待辦理竣工決算后，再按實際成本調(diào)整原來的 暫估價值，但不調(diào)整原已計提的折舊額。 1* . 借款費用 √適用 □不適用 （1）借款費用資本化的確認原則 借款費用，包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差 額等。 公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化， 計入相關資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認為費用，計入當期損益。 符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預定可使用 或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。 借款費用同時滿足下列條件時開始資本化： ①資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、 轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔帶息債務形式發(fā)生的支出； ②借款費用已經(jīng)發(fā)生； ③為使資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。 （2）借款費用資本化期間 資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化 的期間不包括在內(nèi)。 當購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)時，借款費用停止資 本化。 當購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產(chǎn)借 款費用停止資本化。 購建或者生產(chǎn)的資產(chǎn)的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可對外銷售的， 在該資產(chǎn)整體完工時停止借款費用資本化。 （* ）暫停資本化期間 符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生的非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過 * 個月 的，則借款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使 * 7 / 1* * 201* 年年度報告 用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)必要的程序，則借款費用繼續(xù)資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費用確認為 當期損益，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始后借款費用繼續(xù)資本化。 （* ）借款費用資本化率、資本化金額的計算方法 對于為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款，以專門借款當期實際發(fā)生的 借款費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益 后的金額，來確定借款費用的資本化金額。 對于為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用的一般借款，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門 借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化 的借款費用金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計算確定。 19. 生物資產(chǎn) □適用 √不適用 20. 油氣資產(chǎn) □適用 √不適用 21. 無形資產(chǎn) (1). 計價方法、使用壽命、減值測試 √適用 □不適用 ①無形資產(chǎn)的計價方法 A.公司取得無形資產(chǎn)時按成本進行初始計量； 外購無形資產(chǎn)的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產(chǎn)達到預定用途所 發(fā)生的其他支出。購買無形資產(chǎn)的價款超過正常信用條件延期支付，實質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，無 形資產(chǎn)的成本以購買價款的現(xiàn)值為基礎確定。 債務重組取得債務人用以抵債的無形資產(chǎn)，以該無形資產(chǎn)的公允價值為基礎確定其入賬價值， 并將重組債務的賬面價值與該用以抵債的無形資產(chǎn)公允價值之間的差額，計入當期損益。 在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實質(zhì)且換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量的前提下， 非貨幣性資產(chǎn)交換換入的無形資產(chǎn)以換出資產(chǎn)的公允價值為基礎確定其入賬價值，除非有確鑿證 據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面 價值和應支付的相關稅費作為換入無形資產(chǎn)的成本，不確認損益。 B.后續(xù)計量 在取得無形資產(chǎn)時分析判斷其使用壽命。 對于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的期限內(nèi)按直線法攤銷；無法預見無 形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不予攤銷。 ②使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命估計情況： 項目 預計使用壽命 依據(jù) 土地使用權(quán) * 0 年 土地使用權(quán)證 形象標識使用權(quán) 12 個月至 * * 個月 使用許可合同 電腦軟件 * 至 10 年 預計受益年限 * * / 1* * 201* 年年度報告 項目 預計使用壽命 依據(jù) 專利權(quán) 10 年 專利證書 其他 19 個月至 120 個月 預計受益年限 注：2010 年因控股股東晨光控股（集團）吉印通 對公司增資而新增的土地使用權(quán)以評估價 值入賬，按剩余可使用年限攤銷。 (2). 內(nèi)部研究開發(fā)支出會計政策 √適用 □不適用 ①劃分研究階段和開發(fā)階段的具體標準 公司內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。 研究階段：為獲取并理解新的科學或技術知識等而進行的獨創(chuàng)性的有計劃調(diào)查、研究活動的 階段。 開發(fā)階段：在進行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以 生產(chǎn)出新的或具有實質(zhì)性改進的材料、裝置、產(chǎn)品等活動的階段。 ②開發(fā)階段支出資本化的具體條件 內(nèi)部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產(chǎn)： A.完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性； B.具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖； C.無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形 資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性； D.有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出 售該無形資產(chǎn)； E.歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。 開發(fā)階段的支出，若不滿足上列條件的，于發(fā)生時計入當期損益。研究階段的支出，在發(fā)生 時計入當期損益。 22. 長期資產(chǎn)減值 √適用 □不適用 長期股權(quán)投資、采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的 無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn)，于資產(chǎn)負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結(jié)果表明資產(chǎn) 的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失。可收回金額為資產(chǎn)的 公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準 備按單項資產(chǎn)為基礎計算并確認，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬 的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。 商譽至少在每年年度終了進行減值測試。 本公司進行商譽減值測試，對于因企業(yè)合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合理的 方法分攤至相關的資產(chǎn)組；難以分攤至相關的資產(chǎn)組的，將其分攤至相關的資產(chǎn)組組合。在將商 譽的賬面價值分攤至相關的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合時，按照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的公允價值 占相關資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合公允價值總額的比例進行分攤。公允價值難以可靠計量的，按照各 資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價值占相關資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合賬面價值總額的比例進行分攤。 * 9 / 1* * 201* 年年度報告 在對包含商譽的相關資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產(chǎn)組或者資 產(chǎn)組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試，計算可收回 金額，并與相關賬面價值相比較，確認相應的減值損失。再對包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合 進行減值測試，比較這些相關資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價值（包括所分攤的商譽的賬面價值 部分）與其可收回金額，如相關資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認商 譽的減值損失。 上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不予轉(zhuǎn)回。 2* . 長期待攤費用 √適用 □不適用 長期待攤費用為已經(jīng)發(fā)生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。本 公司長期待攤費用包括裝修費、預付長期租賃費用等。 (1 攤銷方法 長期待攤費用在受益期內(nèi)平均攤銷 (1 攤銷年限 項目 預計使用壽命 依據(jù) 裝修費 * 至* 年 預計受益年限 服務費 2至* 年 服務合同或協(xié)議 預付長期租賃費 2年 預計受益年限 2* . 職工薪酬 (1)、短期薪酬的會計處理方法 √適用 □不適用 本公司在職工為本公司提供服務的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認為負債，并計入當 期損益或相關資產(chǎn)成本。 本公司為職工繳納的社會保險費和住房公積金，以及按規(guī)定提取的工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費， 在職工為本公司提供服務的會計期間，根據(jù)規(guī)定的計提基礎和計提比例計算確定相應的職工薪酬 金額。 職工福利費為非貨幣性福利的，如能夠可靠計量的，按照公允價值計量。 (2)、離職后福利的會計處理方法 √適用 □不適用 ①設定提存計劃 本公司按當?shù)卣南嚓P規(guī)定為職工繳納基本養(yǎng)老保險和失業(yè)保險，在職工為本公司提供服 務的會計期間，按以當?shù)匾?guī)定的繳納基數(shù)和比例計算應繳納金額，確認為負債，并計入當期損益 或相關資產(chǎn)成本。 除基本養(yǎng)老保險外，本公司還依據(jù)國家企業(yè)年金制度的相關政策建立了企業(yè)年金繳費制度（補 充養(yǎng)老保險）/企業(yè)年金計劃。本公司按職工工資總額的一定比例向當?shù)厣鐣ｋU機構(gòu)繳費/年金 計劃繳費，相應支出計入當期損益或相關資產(chǎn)成本。 ②設定受益計劃 本公司根據(jù)預期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產(chǎn)生的福利義務歸屬于職工提供 服務的期間，并計入當期損益或相關資產(chǎn)成本。 90 / 1* * 201* 年年度報告 設定受益計劃義務現(xiàn)值減去設定受益計劃資產(chǎn)公允價值所形成的赤字或盈余確認為一項設定受益 計劃凈負債或凈資產(chǎn)。設定受益計劃存在盈余的，本公司以設定受益計劃的盈余和資產(chǎn)上限兩項 的孰低者計量設定受益計劃凈資產(chǎn)。 所有設定受益計劃義務，包括預期在職工提供服務的年度報告期間結(jié)束后的十二個月內(nèi)支付 的義務，根據(jù)資產(chǎn)負債表日與設定受益計劃義務期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質(zhì)量 公司債券的市場收益率予以折現(xiàn)。 設定受益計劃產(chǎn)生的服務成本和設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的利息凈額計入當期損益或相 關資產(chǎn)成本；重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動計入其他綜合收益，并且在后 續(xù)會計期間不轉(zhuǎn)回至損益，在原設定受益計劃終止時在權(quán)益范圍內(nèi)將原計入其他綜合收益的部分 全部結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤。 在設定受益計劃結(jié)算時，按在結(jié)算日確定的設定受益計劃義務現(xiàn)值和結(jié)算價格兩者的差額， 確認結(jié)算利得或損失。 詳見本章節(jié)“七、* 7 應付職工薪酬”。 (* )、辭退福利的會計處理方法 √適用 □不適用 本公司在不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，或確認與涉 及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時（兩者孰早），確認辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負債， 并計入當期損益。 (* )、其他長期職工福利的會計處理方法 □適用 √不適用 2* . 預計負債 □適用 √不適用 2* . 股份支付 √適用 □不適用 本公司的股份支付是為了獲取職工提供服務而授予權(quán)益工具或者承擔以權(quán)益工具為基礎確定 的負債的交易。本公司的股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。 以權(quán)益結(jié)算的股份支付及權(quán)益工具 以權(quán)益結(jié)算的股份支付換取職工提供服務的，以授予職工權(quán)益工具的公允價值計量。在等待 期內(nèi)每個資產(chǎn)負債表日，本公司根據(jù)最新取得的可行權(quán)職工人數(shù)變動、是否達到規(guī)定業(yè)績條件等 后續(xù)信息對可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量作出最佳估計，以此為基礎，按照授予日的公允價值，將當期取 得的服務計入相關成本或費用，相應增加資本公積。在可行權(quán)日之后不再對已確認的相關成本或 費用和所有者權(quán)益總額進行調(diào)整。但授予后立即可行權(quán)的，在授予日按照公允價值計入相關成本 或費用，相應增加資本公積。 對于最終未能行權(quán)的股份支付，不確認成本或費用，除非行權(quán)條件是市場條件或非可行權(quán)條 件，此時無論是否滿足市場條件或非可行權(quán)條件，只要滿足所有可行權(quán)條件中的非市場條件，即 視為可行權(quán)。 91 / 1* * 201* 年年度報告 如果修改了以權(quán)益結(jié)算的股份支付的條款，至少按照未修改條款的情況確認取得的服務。此 外，任何增加所授予權(quán)益工具公允價值的修改，或在修改日對職工有利的變更，均確認取得服務 的增加。 如果取消了以權(quán)益結(jié)算的股份支付，則于取消日作為加速行權(quán)處理，立即確認尚未確認的金 額。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權(quán)條件但在等待期內(nèi)未滿足的，作為取消以權(quán)益結(jié)算的股 份支付處理。但是，如果授予新的權(quán)益工具，并在新權(quán)益工具授予日認定所授予的新權(quán)益工具是 用于替代被取消的權(quán)益工具的，則以與處理原權(quán)益工具條款和條件修改相同的方式，對所授予的 替代權(quán)益工具進行處理。 27. 優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具 □適用 √不適用 2* . 收入 √適用 □不適用 （1）銷售商品收入的確認一般原則： ①本公司已將商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方； ②本公司既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施有效控 制； ③收入的金額能夠可靠地計量； ④相關的經(jīng)濟利益很可能流入本公司； ⑤相關的、已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量。 （2）具體原則 ①針對區(qū)域銷售和境外經(jīng)銷模式（出口代理商）的收入確認時點為：上海地區(qū)：貨物一經(jīng)發(fā) 出即確認銷售收入；非上海地區(qū)：貨物已發(fā)出，且發(fā)貨單據(jù)已經(jīng)物流方簽字確認時確認銷售收入； ②針對 KA 銷售的收入確認時點為：貨物已發(fā)出，且發(fā)貨單據(jù)已經(jīng)客戶簽字確認時確認銷售收 入； ③自營外銷模式的收入確認時點為：FOB 模式下以貨物在裝運港越過船舷時作為確認時點； ④辦公用品直銷的收入確認時點為：貨物已發(fā)出，且經(jīng)客戶方確認時即確認銷售收入； ⑤直營旗艦大店銷售的收入確認時點為：貨物已發(fā)出，且經(jīng)客戶方確認時即確認銷售收入。 29. 政府補助 (1)、與資產(chǎn)相關的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法 √適用 □不適用 與資產(chǎn)相關的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補 助，包括購買固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)的財政撥款、固定資產(chǎn)專門借款的財政貼息等。 本公司將政府補助劃分為與資產(chǎn)相關的具體標準為：政府文件明確規(guī)定獲取的補助用于構(gòu)建 或其他方式形成固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn)的劃分為與資產(chǎn)相關的。 與資產(chǎn)相關的政府補助，確認為遞延收益，按照所建造或購買的資產(chǎn)使用年限分期計入營業(yè) 外收入。 92 / 1* * 201* 年年度報告 (2)、與收益相關的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法 √適用 □不適用 與收益相關的政府補助，是指除與資產(chǎn)相關的政府補助之外的政府補助。 本公司將政府補助劃分為與收益相關的具體標準為：除與資產(chǎn)相關的政府補助外，用于補償 本公司以后期間或已發(fā)生的相關費用或損失的政府補助確認為與收益相關的政府補助。 與收益相關的政府補助，用于補償本公司以后期間的相關費用或損失的，取得時確認為遞延 收益，在確認相關費用的期間計入當期營業(yè)外收入；用于補償本公司已發(fā)生的相關費用或損失的， 取得時直接計入當期營業(yè)外收入。 * 0. 遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債 √適用 □不適用 對于可抵扣暫時性差異確認遞延所得稅資產(chǎn)，以未來期間很可能取得的用來抵扣可抵扣暫時 性差異的應納稅所得額為限。對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用 來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產(chǎn)。 對于應納稅暫時性差異，除特殊情況外，確認遞延所得稅負債。 不確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債的特殊情況包括：商譽的初始確認；除企業(yè)合并以 外的發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）的其他交易或事項。 當擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負債同時進行時，當期 所得稅資產(chǎn)及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。 當擁有以凈額結(jié)算當期所得稅資產(chǎn)及當期所得稅負債的法定權(quán)利，且遞延所得稅資產(chǎn)及遞延 所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相 關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈 額結(jié)算當期所得稅資產(chǎn)和負債或是同時取得資產(chǎn)、清償負債時，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負 債以抵銷后的凈額列報。 * 1. 租賃 (1)、經(jīng)營租賃的會計處理方法 √適用 □不適用 ①公司租入資產(chǎn)所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內(nèi)，按直線法進行分攤，計 入當期費用。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用。 資產(chǎn)出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金總額中扣 除，按扣除后的租金費用在租賃期內(nèi)分攤，計入當期費用。 ②公司出租資產(chǎn)所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內(nèi)，按直線法進行分攤，確 認為租賃相關收入。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；如金額較大的， 則予以資本化，在整個租賃期間內(nèi)按照與租賃相關收入確認相同的基礎分期計入當期收益。 公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金收入總額中扣 除，按扣除后的租金費用在租賃期內(nèi)分配。 (2)、融資租賃的會計處理方法 □適用 √不適用 9* / 1* * 201* 年年度報告 * 2. 其他重要的會計政策和會計估計 □適用 √不適用 * * . 重要會計政策和會計估計的變更 (1)、重要會計政策變更 √適用 □不適用 備注(受重要影響的報表項目 會計政策變更的內(nèi)容和原因 審批程序 名稱和金額) （1）將利潤表中的“營業(yè)稅金及附加”項目調(diào)整為 稅金及附加 “稅金及附加”項目。 （2）將自 201* 年 * 月 1 日起企業(yè)經(jīng)營活動發(fā)生的房 調(diào)增稅金及附加本年金額 產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅從“管理費 2,* * * ,* 72.72 元，調(diào)減管理 用”、 銷售費用”項目重分類至“稅金及附加”項目， 費用本年金額 2,* * 1,007.72 201* 年 * 月 1 日之前發(fā)生的稅費不予調(diào)整。比較數(shù)據(jù) 元，調(diào)減銷售費用本年金額 不予調(diào)整。 2,* * * .00 元。 （* ）將“應交稅費”科目下的“應交增值稅”、“未 調(diào)增其他流動資產(chǎn)期末余額 交增值稅”、“待抵扣進項稅額”、“待認證進項稅 * ,0* 1,* 2* .0* 元，調(diào)增應交 額”、“增值稅留抵稅額”等明細科目的借方余額從 稅費期末余額 * ,0* 1,* 2* .0* “應交稅費”項目重分類至“其他流動資產(chǎn)”（或 元。 “其他非流動資產(chǎn)”）項目。比較數(shù)據(jù)不予調(diào)整。 其他說明 執(zhí)行《增值稅會計處理規(guī)定》 財政部于 201* 年 12 月 * 日發(fā)布了《增值稅會計處理規(guī)定》（財會[201* ]22 號），適用于 201* 年 * 月 1 日起發(fā)生的相關交易。 (2)、重要會計估計變更 □適用 √不適用 * * . 其他 □適用 √不適用 六、稅項 1. 主要稅種及稅率 主要稅種及稅率情況 √適用 □不適用 稅種 計稅依據(jù) 稅率 增值稅 按稅法規(guī)定計算的銷售貨物和應稅勞務收入為基礎計算銷 17 項稅額，在扣除當期允許抵扣的進項稅額后，差額部分為應 交增值稅 其中：服務收入、租賃收入等 * 、11 營業(yè)稅 按應稅營業(yè)收入計繳（201* 年 * 月 1 日起全面實施營改增） * 9* / 1* * 201* 年年度報告 城市維護建設稅 按實際繳納的營業(yè)稅、增值稅及消費稅計繳 7、1 企業(yè)所得稅 按應納稅所得額計繳 1* 、2* 存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明 √適用 □不適用 納稅主體名稱 所得稅稅率 上海晨光文具股份吉印通 1* 上海晨光珍美文具吉印通 2* 上海晨光科力普辦公用品吉印通 2* 上海晨光文具禮品吉印通 2* 上海晨光文具銷售吉印通 2* 廣州晨光文具禮品銷售吉印通 2* 義烏市晨興文具用品吉印通 2* 哈爾濱晨光三美文具吉印通 2* 鄭州晨光文具禮品有限責任公司 2* 晨光生活館企業(yè)管理吉印通 2* 晨光生活館企業(yè)管理（上海）吉印通 2* 晨光生活館江西企業(yè)管理吉印通 2* 上海晨光佳美文具吉印通 2* 江蘇晨光生活館企業(yè)管理吉印通 2* 浙江新晨光生活館企業(yè)管理吉印通 2* 九木雜物社企業(yè)管理吉印通 2* 上海晨光信息科技吉印通 2* 深圳爾雅文化創(chuàng)意發(fā)展吉印通 2* 2. 稅收優(yōu)惠 √適用 □不適用 201* 年 11 月 2* 日公司取得由上海市科學技術委員會、上海市財政局、上海市國家稅務局和 上海市地方稅務局吉印通 頒發(fā)的《高新技術企業(yè)證書》（證書編號 GF201* * 100190* ，有效期 * 年）。 本公司 201* 年至 201* 年享受 1* %的企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策。 * . 其他 □適用 √不適用 七、合并財務報表項目注釋 1、 貨幣資金 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 庫存現(xiàn)金 1,07* ,* * * .* 2 1,970,* * 9.* 0 銀行存款 * * 2,2* * ,011.1* * 11,999,* 97.* 2 其他貨幣資金 * * * ,77* .17 9* / 1* * 201* 年年度報告 合計 * * * ,910,* * * .1* * 1* ,970,1* * .92 其中：存放在境外的款項總額 其他說明 截至 201* 年 12 月 * 1 日，其他貨幣資金中人民幣 * * * ,77* .17 元為本公司向銀行申請開具信 用證所存入的保證金存款。 2、 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn) □適用 √不適用 * 、 衍生金融資產(chǎn) □適用 √不適用 * 、 應收票據(jù) (1). 應收票據(jù)分類列示 □適用 √不適用 (2). 期末公司已質(zhì)押的應收票據(jù) □適用 √不適用 (* ). 期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應收票據(jù)： □適用 √不適用 (* ). 期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應收賬款的票據(jù) □適用 √不適用 其他說明 □適用 √不適用 * 、 應收賬款 (1). 應收賬款分類披露 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 類別 計提 賬面 計提 賬面 比例 比例 金額 金額 比例 價值 金額 金額 比例 價值 (%) (%) (%) (%) 單項金額重 大并單獨計 提壞賬準備 的應收賬款 按信用風險 17* ,* 90,* 7* .9* 99.9* 9,019,77* .* * * .17 1* * ,* 71,100.* 0 10* ,* * * ,* 77.12 99.* * * ,* 2* ,* * * .* * * .* * 9* ,110,9* * .7* 特征組合計 提壞賬準備 的應收賬款 9* / 1* * 201* 年年度報告 單項金額不 12* ,7* 2.* 9 0.07 12* ,7* 2.* 9 100.00 1* * ,9* 7.21 0.1* 1* * ,9* 7.21 100.00 重大但單獨 計提壞賬準 備的應收賬 款 合計 17* ,* 17,* 0* .* 2 / 9,1* * ,* 0* .02 / 1* * ,* 71,100.* 0 10* ,* 0* ,* * * .* * / * ,* 9* ,* 20.* 9 / 9* ,110,9* * .7* 期末單項金額重大并單項計提壞帳準備的應收賬款 □適用 √不適用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額 賬齡 應收賬款 壞賬準備 計提比例 一年以內(nèi) 17* ,* * 0,7* 1.* * * ,* 72,0* * .* 9 * .00 1 年以內(nèi)小計 17* ,* * 0,7* 1.* * * ,* 72,0* * .* 9 * .00 1至2年 9* * ,* 20.* * 2* * ,* 9* .2* * 0.00 2至* 年 * 2,* * 1.* * * 9,* 71.12 * 0.00 * 年以上 11,* 71.* * 11,* 71.* * 100.00 合計 17* ,* 90,* 7* .9* 9,019,77* .* * 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款： □適用√不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款： □適用 √不適用 (2). 本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況： 本期計提壞賬準備金額 * ,* 9* ,* * 2.2* 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額 * 2,2* * .* 2 元。 其中本期壞賬準備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的： √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 收回或轉(zhuǎn)回金額 收回方式 上海東昊油品吉印通 * 2,2* * .* 2 貨幣資金還款 合計 * 2,2* * .* 2 / (* ). 本期實際核銷的應收賬款情況 □適用 √不適用 97 / 1* * 201* 年年度報告 (* ). 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況： √適用 □不適用 期末余額 單位名稱 占應收賬款合計 應收賬款 壞賬準備 數(shù)的比例(%) 中國石油化工股份吉印通 物資裝配部 11,* 00,* 07.7* * .* 9 * 7* ,0* 0.* 9 浙江省吉印通 書店集團吉印通 7,9* * ,1* * .* * * .* 7 * 99,207.2* 德邦物流股份吉印通 * ,9* * ,* * 9.* * * .99 * * 7,9* 1.9* 北京吉印通 世紀貿(mào)易吉印通 * ,* 2* ,0* 1.9* * .7* * 2* ,1* * .10 江蘇鳳凰新吉印通 化發(fā)展有限責任公司 * ,1* * ,* * 7.0* * .* 2 * 07,27* .* * 合計 27,* 11,* * * .* 9 22.* 1 1,9* * ,* 12.0* (* ). 因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的應收賬款： □適用 √不適用 (* ). 轉(zhuǎn)移應收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額： □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 * 、 預付款項 (1). 預付款項按賬齡列示 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額 期初余額 賬齡 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1 年以內(nèi) 1* ,77* ,9* 2.7* 99.* * 2* ,* * 2,7* 2.1* 99.97 1至2年 * 1,* 02.01 0.17 9,* * 0.00 0.0* 合計 1* ,* 0* ,* * * .79 100.00 2* ,* * 2,1* 2.1* 100.00 (2). 按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況： √適用 □不適用 占預付款項期末余額合計 預付對象 期末余額 數(shù)的比例 晨光控股（集團）吉印通 2,2* * ,* * * .77 11.* 9 MIKRON SA AGNO 921,990.* 7 * .90 蘇州凱磊勝自動化科技吉印通 * 0* ,22* .00 * .29 上海今喜化妝品吉印通 7* 1,* 7* .10 * .1* 中國石化化工銷售吉印通 華東分公司 719,97* .9* * .* * 合計 * ,* * * ,71* .* 2 29.07 9* / 1* * 201* 年年度報告 其他說明 □適用 √不適用 7、 應收利息 (1). 應收利息分類 □適用 √不適用 (2). 重要逾期利息 □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 * 、 應收股利 (1). 應收股利 □適用 √不適用 (2). 重要的賬齡超過 1 年的應收股利： □適用√不適用 其他說明： □適用 √不適用 9、 其他應收款 (1). 其他應收款分類披露 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 計 計 類別 提 賬面 提 賬面 比例 比例 金額 金額 比 價值 金額 金額 比 價值 (%) (%) 例 例 (%) (%) 單項金額重大 * ,* * * ,7* 9.7* * .* * * ,* * * ,7* 9.7* * ,299,11* .* * * .* * * ,299,11* .* * 并單獨計提壞 賬準備的其他 應收款 按信用風險特 11* ,* 90,7* * .* 1 9* .* * * ,010,0* 9.* * * .2* 10* ,* * 0,70* .* * * * ,0* * ,2* * .1* 91.12 * ,277,* 77.71 9.70 * 9,* 10,7* 7.* * 征組合計提壞 賬準備的其他 應收款 99 / 1* * 201* 年年度報告 單項金額不重 大但單獨計提 壞賬準備的其 他應收款 合計 119,0* * ,* * * .17 / * ,010,0* 9.* * / 11* ,0* * ,* 7* .* * * * ,* * 7,* * 1.* 0 / * ,277,* 77.71 / * * ,109,* 7* .* 9 期末單項金額重大并單項計提壞帳準備的其他應收款 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額 其他應收款 其他應收款 壞賬準備 計提比例 計提理由 （按單位） 銀河證券吉印通 * ,* * * ,7* 9.7* 期貨保證金 合計 * ,* * * ,7* 9.7* / / 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額 賬齡 其他應收款 壞賬準備 計提比例 1 年以內(nèi) 2* ,2* 9,002.* * 1,* 1* ,* * 0.1* * .00 1 年以內(nèi)小計 2* ,2* 9,002.* * 1,* 1* ,* * 0.1* * .00 1至2年 * ,* 97,9* 7.* * 1,079,* * 1.2* * 0.00 2至* 年 * ,01* ,* 9* .* * 1,* 09,* 9* .92 * 0.00 * 年以上 1,* 07,* * 1.22 1,* 07,* * 1.22 100.00 合計 * * ,* 90,7* * .* 1 * ,010,0* 9.* * 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款： □適用√不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款： √適用 □不適用 期末余額 組合名稱 其他應收款 壞賬準備 計提比例（%） 保本保收益的銀行理財產(chǎn)品——中國農(nóng)業(yè)銀 * 0,000,000.00 行股份吉印通 保本保收益本利豐90 天產(chǎn)品 合計 * 0,000,000.00 (2). 本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況： 本期計提壞賬準備金額 1,7* 2,* * 1.* 2 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額 0 元。 其中本期壞賬準備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的： 100 / 1* * 201* 年年度報告 □適用 √不適用 (* ). 本期實際核銷的其他應收款情況 □適用 √不適用 其中重要的其他應收款核銷情況： □適用 √不適用 其他應收款核銷說明： □適用 √不適用 (* ). 其他應收款按款項性質(zhì)分類情況 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 款項性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額 個人借款及備用金 7,102,* 9* .* * * ,* * * ,71* .* 7 物料款 * ,2* * ,2* * .* * * ,* * * ,27* .* 9 暫估進項稅 1* ,* 0* ,* * 0.7* 保證金及押金 1* ,* 9* ,022.10 9,* * * ,2* * .7* 代收特許權(quán)使用費 1,* 29,190.0* 2,770,* 9* .19 保本保收益的銀行理財產(chǎn)品 * 0,000,000.00 電商平臺款項 1,7* 9,221.7* 1,12* ,1* 2.* * 其他 9,* 92,* * 7.0* 7,2* 0,* * 0.22 合計 119,0* * ,* * * .17 * * ,* * 7,* * 1.* 0 (* ). 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況： √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 占其他應收款 壞賬準備 單位名稱 款項的性質(zhì) 期末余額 賬齡 期末余額合計 期末余額 數(shù)的比例(%) 中國農(nóng)業(yè)銀行股份有 保本保收益的銀 * 0,000,000.00 1 年以內(nèi) * 7.20 限公司 行理財產(chǎn)品 銀河期貨吉印通 期貨保證金 * ,* * * ,7* 9.7* 1 年以內(nèi) * .* * 支付寶余額 電商平臺款項 92* ,* 0* .2* 1 年以內(nèi) 0.7* * * ,* * 0.2* 上海市奉賢區(qū)財政局 墻體材料保證金 7* * ,1* * .00 1 年以內(nèi) 0.* * * 9,* 09.1* 上海帝泰發(fā)展有限公 保證金及押金 * * 0,071.* 0 1 年以內(nèi) 0.* 9 2* ,00* .* * 司 合計 / * * ,* 2* ,* 29.* 2 / 72.* 9 10* ,* * 2.99 (* ). 涉及政府補助的應收款項 □適用 √不適用 101 / 1* * 201* 年年度報告 (7). 因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的其他應收款： □適用 √不適用 (* ). 轉(zhuǎn)移其他應收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債的金額： □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 10、 存貨 (1). 存貨分類 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額 期初余額 項目 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 1* 0,* 1* ,* 09.* * * ,0* 2.0* 1* 0,* 1* ,277.* * 11* ,* 1* ,021.9* 70,0* 0.1* 11* ,* * * ,991.* 2 在產(chǎn)品 21,11* ,29* .2* 21,11* ,29* .2* 1* ,* 90,* * * .9* 1* ,* 90,* * * .9* 庫存商品 * * * ,* * 7,7* 0.* 1 2,* * 1,* 2* .19 * * * ,00* ,* * 7.22 * 0* ,* * 0,91* .* * 99* ,29* .70 * 02,* * 7,* 20.7* 周轉(zhuǎn)材料 22* ,* 0* .9* 22* ,* 0* .9* 90,92* .02 90,92* .02 委托加工 12,* 91,9* * .* 2 12,* 91,9* * .* 2 10,* * 1,* 2* .* * 10,* * 1,* 2* .* * 物資 委托代銷 * * * ,09* .* 2 * * * ,09* .* 2 * 2* ,1* * .09 * 2* ,1* * .09 商品 發(fā)出商品 2,9* * ,7* 2.* * 2,9* * ,7* 2.* * 9* * ,* * * .* * 9* * ,* * * .* * 合計 7* * ,* 0* ,* 02.02 2,* * * ,* * * .22 7* * ,9* 0,2* * .* 0 * * 0,72* ,020.97 1,0* * ,* 2* .* * * * 9,* * 0,* 9* .11 (2). 存貨跌價準備 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 本期增加金額 本期減少金額 項目 期初余額 期末余額 計提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他 原材料 70,0* 0.1* * * ,99* .1* * ,0* 2.0* 庫存商品 99* ,29* .70 1,* 22,1* 7.* * 7* ,11* .* * 2,* * 1,* 2* .19 合計 1,0* * ,* 2* .* * 1,* 22,1* 7.* * 1* 1,11* .97 2,* * * ,* * * .22 (* ). 存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明： □適用 √不適用 (* ). 期末建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)情況： □適用 √不適用 102 / 1* * 201* 年年度報告 其他說明 □適用 √不適用 11、 劃分為持有待售的資產(chǎn) □適用 √不適用 12、 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) □適用 √不適用 1* 、 其他流動資產(chǎn) √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 非保本浮動收益型銀行理財產(chǎn)品 * 00,000,000.00 * 20,000,000.00 增值稅留抵稅額 * ,1* 0,* * * .17 9,* 72,* * 9.1* 待認證進項稅額 * ,0* 1,* 2* .0* 預交企業(yè)所得稅 * * 0,* 9* .* * 合計 * 07,* * 2,* 7* .07 * 29,* 72,* * 9.1* 1* 、 可供出售金融資產(chǎn) (1). 可供出售金融資產(chǎn)情況 □適用 √不適用 (2). 期末按公允價值計量的可供出售金融資產(chǎn) □適用 √不適用 (* ). 期末按成本計量的可供出售金融資產(chǎn) □適用 √不適用 (* ). 報告期內(nèi)可供出售金融資產(chǎn)減值的變動情況 □適用 √不適用 (* ). 可供出售權(quán)益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關說明： □適用 √不適用 其他說明 □適用 √不適用 1* 、 持有至到期投資 (1).持有至到期投資情況： □適用 √不適用 (2).期末重要的持有至到期投資： □適用 √不適用 (* ).本期重分類的持有至到期投資： □適用 √不適用 10* / 1* * 201* 年年度報告 其他說明： □適用 √不適用 1* 、 長期應收款 (1) 長期應收款情況： □適用 √不適用 (2) 因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的長期應收款 □適用 √不適用 (* ) 轉(zhuǎn)移長期應收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額 □適用 √不適用 其他說明 □適用 √不適用 17、 長期股權(quán)投資 □適用√不適用 1* 、 投資性房地產(chǎn) 投資性房地產(chǎn)計量模式 不適用 19、 固定資產(chǎn) (1). 固定資產(chǎn)情況 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 其他設備 合計 一、賬面原值： 1.期初余額 * 70,9* * ,* * 1.21 * * 1,71* ,* 09.22 * * ,191,* * * .1* 11* ,17* ,* * 1.* 0 9* * ,0* 7,* * * .* * 2.本期增加金額 20* ,12* .21 * * ,2* 7,119.97 1,97* ,* 9* .* 7 * * ,* * 2,* 7* .* * 112,* 12,020.* 0 （1）購置 1* ,299.1* 1,* * * ,* 07.* 9 * ,2* 1,* * 9.70 * ,929,99* .* * （2）在建工程轉(zhuǎn) 20* ,12* .21 * * ,2* 1,* 20.* * * 1* ,* * 7.9* * 2,* 0* ,0* * .97 107,* 7* ,* 7* .99 入 （* ）企業(yè)合并增 * ,* * 9.9* * ,* * 9.9* 加 * .本期減少金額 * 7,* 9* .0* 2,* 2* ,1* 7.7* 1,020,* 7* .* * 99* ,* 1* .* * * ,707,9* 1.1* （1）處置或報廢 * 7,* 9* .0* 2,* 2* ,1* 7.7* 1,020,* 7* .* * 99* ,* 1* .* * * ,707,9* 1.1* * .期末余額 * 71,10* ,* 9* .* * * 9* ,* * 7,2* 1.* * * * ,1* * ,1* * .0* 1* 1,0* 9,* 02.* 2 1,071,* * 1,* * * .1* 二、累計折舊 1.期初余額 72,* * 9,* 00.* * * * ,2* * ,* 0* .* 7 2* ,027,* * * .* * * 7,* 0* ,2* * .* * 2* * ,* * 0,9* 9.79 10* / 1* * 201* 年年度報告 2.本期增加金額 2* ,7* 2,* * * .07 * * ,972,* * 0.* * * ,* * * ,719.97 * * ,* 22,* 0* .* * 100,79* ,0* * .* * （1）計提 2* ,7* 2,* * * .07 * * ,972,* * 0.* * * ,* * * ,719.97 * * ,* 22,* 0* .* * 100,79* ,0* * .* * * .本期減少金額 * 9,* 97.9* 1,* 07,72* .11 919,* 2* .11 * * 2,712.01 * ,* 99,* * 1.19 （1）處置或報廢 * 9,* 97.9* 1,* 07,72* .11 919,* 2* .11 * * 2,712.01 * ,* 99,* * 1.19 * .期末余額 9* ,* * 2,* * 0.* * 120,* 10,* * 1.22 * 0,* * * ,* * 1.* 0 9* ,197,* 2* .70 * * 0,* 2* ,* 71.9* 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 （1）計提 * .本期減少金額 （1）處置或報廢 * .期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 * 7* ,7* * ,0* * .* * 272,9* * ,* 20.21 1* ,* 9* ,* 2* .* * * 7,* * 1,77* .* 2 7* 1,02* ,972.17 2.期初賬面價值 * 9* ,* 19,* * 0.* * 2* * ,* * 7,* 00.* * 20,1* * ,19* .* 1 * * ,* * * ,10* .* 7 720,* 1* ,* * * .09 (2). 暫時閑置的固定資產(chǎn)情況 □適用 √不適用 (* ). 通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況 □適用 √不適用 (* ). 通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn) □適用 √不適用 (* ). 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況 □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 20、 在建工程 (1). 在建工程情況 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額 期初余額 項目 減值 減值 賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值 準備 準備 書寫工具制造及技 * * ,711,* * * .17 * * ,711,* * * .17 * * * ,22* .22 * * * ,22* .22 術、材料研發(fā)基地 建設項目 尚未安裝完畢投入 1* ,* * * ,0* 1.2* 1* ,* * * ,0* 1.2* 1* ,9* * ,2* * .* 9 1* ,9* * ,2* * .* 9 使用的固定資產(chǎn) 其他 2,* 90,9* 2.* 0 2,* 90,9* 2.* 0 * ,79* ,2* 1.02 * ,79* ,2* 1.02 10* / 1* * 201* 年年度報告 合計 * * ,0* 0,* 11.9* * * ,0* 0,* 11.9* 1* ,* 2* ,772.7* 1* ,* 2* ,772.7* (2). 重要在建工程項目本期變動情況 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 工程 其 累計 中： 本期 本期轉(zhuǎn) 本期 資 投入 利息資 本期 利息 項目名 期初 本期增 入固定 其他 期末 工程 金 預算數(shù) 占預 本化累 利息 資本 稱 余額 加金額 資產(chǎn)金 減少 余額 進度 來 算比 計金額 資本 化率 額 金額 源 例 化金 (%) (%) 額 書寫工具 7* * ,910,100 * * * ,22* .22 * * ,121,217. 19,99* ,* 97. * * ,711,* * * . * 0.20 * 0.20% * 0,* * 9.* * 自 制造及技 .00 * 9 7* 17 籌、 術、材料 金融 研發(fā)基地 機構(gòu) 建設項目 貸款 尚未安裝 1* ,9* * ,2* * * * ,* * * ,9* * . * 2,0* 2,1* 7. 1* ,* * * ,0* 1. 完畢投入 .* 9 * * * * 2* 使用的固 定資產(chǎn) 其他 * ,79* ,2* 1. 10,* * 1,* * * . 11,* * * ,9* * . 2,* 90,9* 2.* 02 2* 7* 0 7* * ,910,100 1* ,* 2* ,772 1* * ,* * 9,* * * 11* ,* * * ,009 * * ,0* 0,* 11. / / * 0,* * 9.* * / / 合計 .00 .7* .* * .1* 9* (* ). 本期計提在建工程減值準備情況： □適用 √不適用 其他說明 √適用 □不適用 本期在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)金額 107,* 7* ,* 7* .99 元，轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)金額 * ,291,* * * .1* 元。 21、 工程物資 □適用 √不適用 22、 固定資產(chǎn)清理 □適用 √不適用 2* 、 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) (1). 采用成本計量模式的生產(chǎn)性生物資產(chǎn) □適用√不適用 10* / 1* * 201* 年年度報告 (2). 采用公允價值計量模式的生產(chǎn)性生物資產(chǎn) □適用 √不適用 其他說明 □適用 √不適用 2* 、 油氣資產(chǎn) □適用 √不適用 2* 、 無形資產(chǎn) (1). 無形資產(chǎn)情況 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 形象標識 項目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 電腦軟件 其他 合計 使用權(quán) 一、賬面原值 1.期初余額 11* ,* 00,9* * .00 1,2* 9,* 2* .0* 19,791,1* 0.71 1* ,* 0* ,927.7* 1,* * 0,000.00 1* 9,* * * ,* 90.* 9 2.本期增加金額 * ,7* * ,799.2* * ,92* ,97* .1* 1,00* ,999.97 11,71* ,77* .* * (1)購置 * * 2,* * * .* * * * * ,* * * .99 1,00* ,999.97 2,122,9* * .* 0 (2)內(nèi)部研發(fā) (* )企業(yè)合并增 * ,* 01,* * * .* 0 * ,* 01,* * * .* 0 加 (* )在建工程轉(zhuǎn) * ,291,* * * .1* * ,291,* * * .1* 入 * .本期減少金額 * ,* * * ,99* .* 0 * ,* * * ,99* .* 0 (1)處置 (2)使用權(quán)到期 * ,* * * ,99* .* 0 * ,* * * ,99* .* 0 * .期末余額 11* ,* 00,9* * .00 * ,07* ,22* .2* 2* ,71* ,12* .* * 1* ,7* * ,92* .91 1,* * 0,000.00 1* * ,* 97,2* * .0* 二、累計攤銷 1.期初余額 10,* 00,* * * .* 0 * 7* ,* 10.* * * ,* 27,12* .* * 11,* * * ,9* 2.0* * 2* ,* 1* .* * 2* ,11* ,* * * .79 2.本期增加金額 2,* 70,019.* * 2* 9,* * 0.1* 2,* 17,* 7* .2* 2,* * * ,727.72 17* ,* * * .1* * ,01* ,* * 9.9* （1）計提 2,* 70,019.* * 2* 9,* * 0.1* 2,* 17,* 7* .2* 2,* * * ,727.72 17* ,* * * .1* * ,01* ,* * 9.9* * .本期減少金額 * ,* * * ,99* .* 0 * ,* * * ,99* .* 0 (1)處置 (2)使用權(quán)到期 * ,* * * ,99* .* 0 * ,* * * ,99* .* 0 * .期末余額 12,* 70,* * * .* * * * * ,770.* 7 7,9* * ,70* .9* 9,71* ,* 70.9* * 00,000.00 * 1,* 7* ,* 0* .97 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 （1）計提 * .本期減少金額 107 / 1* * 201* 年年度報告 (1)處置 * .期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 10* ,* * 0,* 29.* 2 * ,* 2* ,* * 2.71 1* ,77* ,* 19.91 * ,0* 0,2* 7.9* 1,0* 0,000.00 1* * ,122,* * 0.07 2.期初賬面價值 10* ,200,* * 9.20 91* ,01* .* 1 1* ,* * * ,02* .0* * ,71* ,9* * .* * 1,22* ,* * * .1* 1* 1,* 21,0* * .70 本期末通過公司內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)占無形資產(chǎn)余額的比例 0 (2). 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況： □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 2* 、 開發(fā)支出 □適用 √不適用 27、 商譽 (1). 商譽賬面原值 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 本期增加 本期減少 被投資單位名稱或 期初余額 企業(yè)合并形 期末余額 形成商譽的事項 處置 成的 深圳爾雅文化創(chuàng)意 1* 1,001.2* 1* 1,001.2* 發(fā)展吉印通 合計 1* 1,001.2* 1* 1,001.2* (2). 商譽減值準備 □適用 √不適用 說明商譽減值測試過程、參數(shù)及商譽減值損失的確認方法 □適用 √不適用 其他說明 □適用 √不適用 2* 、 長期待攤費用 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 其他減少金 項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 期末余額 額 裝修費 * * ,* * * ,* 1* .7* * 0,* 7* ,071.* 1 * 2,2* * ,* 70.* 1 1* * ,2* * .* * * * ,7* 9,97* .2* 預付長期租 102,027.00 102,027.00 10* / 1* * 201* 年年度報告 賃費用 服務費 1* * .* * 1* * .* * 合計 * * ,* * 0,710.* 9 * 0,* 7* ,071.* 1 * 2,* * * ,* * * .2* 1* * ,2* * .* * * * ,7* 9,97* .2* 29、 遞延所得稅資產(chǎn)/ 遞延所得稅負債 (1). 未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn) √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額 期初余額 項目 可抵扣暫時性 遞延所得稅 可抵扣暫時性 遞延所得稅 差異 資產(chǎn) 差異 資產(chǎn) 資產(chǎn)減值準備 7,* * * ,* * * .91 1,* * * ,10* .* * * ,* * 1,* * 0.* * 1,2* 2,920.2* 內(nèi)部交易未實現(xiàn)利潤 * * ,* * 7,1* * .2* 9,* * * ,* 7* .* * * 1,* * 2,77* .* * * ,77* ,* 1* .1* 遞延收益 * * ,* 07,* * 1.07 * ,02* ,107.1* 27,* * * ,* 1* .* 0 * ,1* 1,992.* * 合計 9* ,707,* * * .2* 1* ,927,090.* 7 7* ,0* 1,0* 0.2* 12,1* 0,22* .91 (2). 未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負債 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額 期初余額 項目 應納稅暫時性 遞延所得稅 應納稅暫時性 遞延所得稅 差異 負債 差異 負債 非同一控制企業(yè)合并資 * ,1* * ,* 07.* 0 79* ,* 01.90 產(chǎn)評估增值 合計 * ,1* * ,* 07.* 0 79* ,* 01.90 (* ). 以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負債： □適用 √不適用 (* ). 未確認遞延所得稅資產(chǎn)明細 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 1* ,191,* * 9.9* * ,99* ,* * * .72 可抵扣虧損 120,7* * ,* * * .7* * * ,0* 1,7* * .* 0 合計 1* * ,9* * ,* 9* .* 9 92,0* 0,2* 2.02 (* ). 未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 年份 期末金額 期初金額 備注 109 / 1* * 201* 年年度報告 2021 * 1,7* * ,* * * .9* 2020 * 7,097,* * * .* 2 * * ,2* 9,17* .* * 2019 * 1,1* 0,* * 0.* 7 29,* * * ,9* 0.* * 201* 10,771,0* * .* 1 17,21* ,* * * .* 2 2017 * 0,27* .* 9 合計 120,7* * ,* * * .7* * * ,0* 1,7* * .* 0 / 其他說明： □適用 √不適用 * 0、 其他非流動資產(chǎn) □適用 √不適用 * 1、 短期借款 (1). 短期借款分類 □適用 √不適用 (2). 已逾期未償還的短期借款情況 □適用 √不適用 其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下： □適用 √不適用 其他說明 □適用 √不適用 * 2、 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 □適用 √不適用 * * 、 衍生金融負債 □適用 √不適用 * * 、 應付票據(jù) □適用 √不適用 * * 、 應付賬款 (1). 應付賬款列示 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 1 年以內(nèi) * 2* ,201,* 99.2* * * * ,* * 1,* * 1.* 1 1至2年 * 1* ,1* 9.07 * ,* 19.* 0 110 / 1* * 201* 年年度報告 2至* 年 * ,* 90.* 0 * ,* * 2.* 1 合計 * 2* ,* 2* ,2* * .9* * * * ,* * * ,7* * .* 2 (2). 賬齡超過 1 年的重要應付賬款 □適用 √不適用 其他說明 □適用 √不適用 * * 、 預收款項 (1). 預收賬款項列示 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 1 年以內(nèi) 111,7* 7,* 1* .* * 7* ,10* ,79* .2* 1至2年 9,* 7* ,191.7* * 71,1* 1.* * 2至* 年 * * ,* 07.21 * 2* ,* * * .0* * 年以上 1* 1,0* 1.9* 合計 121,* 91,2* * .* * 7* ,902,* 12.7* (2). 賬齡超過 1 年的重要預收款項 □適用 √不適用 (* ). 期末建造合同形成的已結(jié)算未完工項目情況： □適用 √不適用 其他說明 □適用 √不適用 * 7、 應付職工薪酬 (1).應付職工薪酬列示： √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 * 1,21* ,91* .* * * 02,1* * ,92* .* 2 * * * ,* 9* ,0* 2.* 9 * 9,9* 2,797.* 7 二、離職后福利-設定 2,* 1* ,* * * .* * * * ,2* 0,0* * .* 0 * 7,* * * ,* * 1.10 * ,200,101.1* 提存計劃 合計 * * ,* 29,7* * .* 0 * * 0,* 7* ,01* .02 * * 1,0* 2,* 7* .* 9 7* ,1* 2,* 99.0* (2).短期薪酬列示： √適用 □不適用 單位：元 幣種:人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、工資、獎金、津貼和 * 9,* * 0,2* * .* 0 * * * ,* * * ,229.2 * * * ,* * * ,* * 0.* * 7,* * 9,* 2* .* 2 111 / 1* * 201* 年年度報告 補貼 1 9 二、職工福利費 1,* 19,097.1* 1,* 19,097.1* 三、社會保險費 1,1* * ,01* .2* 22,9* * ,* 1* .2* 22,2* 9,* * * .0* 1,* 79,9* * .* * 其中：醫(yī)療保險費 1,0* 0,71* .* 7 20,2* * ,11* .* * 19,* * 1,2* 9.* 9 1,* * * ,* * 9.* * 工傷保險費 * 0,* * 1.00 * 1* ,121.* * 797,9* 7.* 7 * 0,* 2* .* 7 生育保險費 * 1,* * 7.91 1,91* ,* * 2.0* 1,* 20,* * * .27 1* * ,7* 1.70 四、住房公積金 * 27,* 79.00 * ,02* ,* * 7.1* 7,90* ,* 09.1* * * 2,2* 7.00 五、工會經(jīng)費和職工教育 * ,17* .2* 7* ,* * * .9* * * ,* * * .7* 9,77* .* * 經(jīng)費 六、短期帶薪缺勤 2,* * 7,* * * .* * 2,7* * ,* 22.* * 71,212.0* 七、短期利潤分享計劃 八、其他短期薪酬 * 9* ,* * * .0* * 9* ,* * * .0* * 1,21* ,91* .* * * 02,1* * ,92* .* * * * ,* 9* ,0* 2.* * 9,9* 2,797.* 7 合計 2 9 (* ).設定提存計劃列示 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、基本養(yǎng)老保險 2,* 21,* 70.* * * * ,20* ,1* * .* * * * ,* * 2,2* 7.* 0 * ,0* * ,* * 9.* * 2、失業(yè)保險費 9* ,* 7* .* 2 2,02* ,9* 2.1* 1,9* 2,* * * .* 0 1* * ,7* 1.* * 合計 2,* 1* ,* * * .* * * * ,2* 0,0* * .* 0 * 7,* * * ,* * 1.10 * ,200,101.1* 其他說明： □適用 √不適用 * * 、 應交稅費 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 增值稅 22,* * 9,* * * .* * 22,* * 7,2* * .1* 營業(yè)稅 1* 7,91* .* * 企業(yè)所得稅 1* ,07* ,* * 7.1* 22,* 00,* * 9.* 2 個人所得稅 * ,1* 7,109.* * 7* 0,07* .* 1 城市維護建設稅 * 1* ,992.71 * * * ,* * 0.21 印花稅 22,* * 9.7* 12,1* 7.17 教育費附加 1,127,* * * .12 1,111,* * 9.* 9 河道管理 210,* 10.* * 211,079.* * 土地使用稅 2* ,0* * .* * 其他 2,217.* * 2* ,97* .20 合計 * * ,0* * ,99* .91 * 7,* 2* ,* 27.* * 112 / 1* * 201* 年年度報告 * 9、 應付利息 □適用 √不適用 重要的已逾期未支付的利息情況： □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 * 0、 應付股利 □適用 √不適用 * 1、 其他應付款 (1). 按款項性質(zhì)列示其他應付款 □適用 √不適用 (2). 賬齡超過 1 年的重要其他應付款 □適用 √不適用 其他說明 □適用 √不適用 * 2、 劃分為持有待售的負債 □適用 √不適用 * * 、 1 年內(nèi)到期的非流動負債 □適用 √不適用 * * 、 其他流動負債 其他流動負債情況 □適用 √不適用 短期應付債券的增減變動： □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 * * 、 長期借款 (1). 長期借款分類 □適用 √不適用 其他說明，包括利率區(qū)間： □適用 √不適用 11* / 1* * 201* 年年度報告 * * 、 應付債券 (1). 應付債券 □適用 √不適用 (2). 應付債券的增減變動：（不包括劃分為金融負債的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具） □適用 √不適用 (* ). 可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股條件、轉(zhuǎn)股時間說明： □適用 √不適用 (* ). 劃分為金融負債的其他金融工具說明： 期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具基本情況 □適用 √不適用 期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等金融工具變動情況表 □適用 √不適用 其他金融工具劃分為金融負債的依據(jù)說明 □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 * 7、 長期應付款 (1) 按款項性質(zhì)列示長期應付款： □適用 √不適用 * * 、 長期應付職工薪酬 □適用 √不適用 * 9、 專項應付款 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 國家重點研發(fā)計劃重點 11,11* ,* 00.00 9,2* 0,200.00 1,* * * ,* 00.00 基礎材料技術提升與產(chǎn) 業(yè)化重點專項之制筆新 型環(huán)保材料項目 合計 11,11* ,* 00.00 9,2* 0,200.00 1,* * * ,* 00.00 / * 0、 預計負債 □適用 √不適用 11* / 1* * 201* 年年度報告 * 1、 遞延收益 遞延收益情況 √適用 □不適用 單位：元 幣種人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 政府補助 27,* * * ,* 1* .* 0 9,* * 9,19* .00 2,9* * ,2* * .2* * * ,029,* 77.07 客戶積分獎勵 117,9* * .* * * * ,* 12.* 7 22,0* * .* * 1* 0,2* * .22 合計 27,* * * ,* 0* .7* 9,* * * ,* 0* .* 7 2,9* * ,271.* 1 * * ,1* 9,* * 1.29 / 涉及政府補助的項目： √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 負債項目 期初余額 本期新增補助 本期計入營業(yè) 其他 期末余額 與資產(chǎn) 金額 外收入金額 變動 相關/ 與收益 相關 上?，F(xiàn)代服務業(yè)專項 11,7* * ,9* 1.1* * 97,000.00 9* 1,* * * .1* 11,* 2* ,* 0* .0* 與資產(chǎn) 資金-立體倉庫 相關 201* 年第二批上海市 1,* 0* ,000.00 17* ,000.00 1,1* 1,000.00 與資產(chǎn) 鼓勵企業(yè)購買國際先 相關 進研發(fā)儀器設備專項 資金 制筆行業(yè)關鍵材料及 1,700,* * 0.97 2* * ,* * * .* * 1,* * * ,90* .09 與資產(chǎn) 制備技術研發(fā)與產(chǎn)業(yè) 相關 化 201* 年第二批重點技 2,9* 0,001.79 2,010,000.00 1,0* * ,799.7* * ,9* * ,202.0* 與資產(chǎn) 改項目的補貼資金 相關 201* 年吸收與創(chuàng)新項 * * 1,7* * .* * * * 1,7* * .* * 與資產(chǎn) 目補貼 相關 201* 年度服務業(yè)引導 2,* 70,190.12 * * 0,000.00 * * * ,* 7* .* * 2,7* 1,* 1* .* 7 與資產(chǎn) 資金 相關 201* 年度上海市重點 * ,9* 0,000.00 * ,9* 0,000.00 與資產(chǎn) 技改項目 相關 集客-互聯(lián)網(wǎng)+產(chǎn)品開 700,000.00 * 00,000.00 9* ,* * 0.* 0 901,* * 9.* 0 與資產(chǎn) 發(fā)項目 相關 上海信息化發(fā)展專項 1,* * 0,000.00 1,* * 0,000.00 與資產(chǎn) 資金 相關 技術研發(fā)工程專項資 * 70,1* * .7* 1* * ,90* .* 9 * * * ,2* * .29 與資產(chǎn) 金 相關 201* 年上海市產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn) 1,100,000.00 1,100,000.00 與資產(chǎn) 型升級發(fā)展專項資金 相關 11* / 1* * 201* 年年度報告 高附加值產(chǎn)品創(chuàng)意開 700,000.00 700,000.00 與資產(chǎn) 發(fā)項目 相關 * ,770,000.00 * ,770,000.00 與資產(chǎn) 201* 年工業(yè)強基工程 相關 上海市 201* 年度中 * 22,19* .00 * 22,19* .00 與資產(chǎn) 小企業(yè)發(fā)展專項資金 相關 合計 27,* * * ,* 1* .* 0 9,* * 9,19* .00 2,9* * ,2* * .2* * * ,029,* 77.07 / 其他說明： □適用 √不適用 * 2、 其他非流動負債 □適用 √不適用 * * 、 股本 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 本次變動增減（+、一） 期初余額 發(fā)行 送 公積金 其 期末余額 小計 新股 股 轉(zhuǎn)股 他 股份總數(shù) * * 0,000,000.00 * * 0,000,000.00 * * 0,000,000.00 920,000,000.00 其他說明： 201* 年 * 月 1* 日，根據(jù)公司 201* 年年度股東大會決議，以 201* 年 12 月 * 1 日總股本 * * ,000 萬股為基數(shù)，以資本公積向全體股東 10 股轉(zhuǎn)增 10 股，共計轉(zhuǎn)增 * * ,000 萬股，轉(zhuǎn)增后公司股本增 加至 92,000 萬股。 * * 、 其他權(quán)益工具 (1) 期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具基本情況 □適用 √不適用 (2) 期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等金融工具變動情況表 □適用 √不適用 其他權(quán)益工具本期增減變動情況、變動原因說明，以及相關會計處理的依據(jù)： □適用 √不適用 其他說明: □適用 √不適用 * * 、 資本公積 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 11* / 1* * 201* 年年度報告 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 資本溢價（股本溢價） 7* 2,* * 7,7* * .* * * * 0,000,000.00 272,* * 7,7* * .* * 合計 7* 2,* * 7,7* * .* * * * 0,000,000.00 272,* * 7,7* * .* * 其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明： 201* 年 * 月 1* 日，根據(jù)公司 201* 年年度股東大會決議，以 201* 年 12 月 * 1 日總股本 * * ,000 萬股為基數(shù)，以資本公積向全體股東 10 股轉(zhuǎn)增 10 股，共計轉(zhuǎn)增 * * ,000 萬股，轉(zhuǎn)增后公司股本增 加至 92,000 萬股。 * * 、 庫存股 □適用 √不適用 * 7、 其他綜合收益 □適用 √不適用 * * 、 專項儲備 □適用 √不適用 * 9、 盈余公積 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 1* * ,* * * ,* * * .* * * 1,0* * ,92* .12 20* ,* 21,2* 0.* 0 合計 1* * ,* * * ,* * * .* * * 1,0* * ,92* .12 20* ,* 21,2* 0.* 0 * 0、 未分配利潤 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期 上期 調(diào)整前上期末未分配利潤 * 20,11* ,101.9* * 71,011,* 00.* 7 調(diào)整期初未分配利潤合計數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減－） 調(diào)整后期初未分配利潤 * 20,11* ,101.9* * 71,011,* 00.* 7 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 * 92,919,9* * .* 9 * 22,* * * ,72* .* * 減：提取法定盈余公積 * 1,0* * ,92* .12 * * ,* * 2,* 2* .* * 提取任意盈余公積 提取一般風險準備 應付普通股股利 2* 0,000,000.00 2* 0,000,000.00 轉(zhuǎn)作股本的普通股股利 期末未分配利潤 1,0* 1,9* 1,120.* 1 * 20,11* ,101.9* 調(diào)整期初未分配利潤明細： 1、由于《企業(yè)會計準則》及其相關新規(guī)定進行追溯調(diào)整，影響期初未分配利潤 0 元。 2、由于會計政策變更，影響期初未分配利潤 0 元。 * 、由于重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤 0 元。 * 、由于同一控制導致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤 0 元。 117 / 1* * 201* 年年度報告 * 、其他調(diào)整合計影響期初未分配利潤 0 元。 * 1、 營業(yè)收入和營業(yè)成本 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 項目 收入 成本 收入 成本 主營業(yè)務 * ,* * 0,* * 1,1* 9.02 * ,* * 0,* * 9,2* 0.* 2 * ,7* * ,72* ,10* .9* 2,7* * ,7* * ,* 17.0* 其他業(yè)務 2,12* ,* 1* .* 9 122,* 2* .* * * ,* * 7,* * 2.71 合計 * ,* * 2,* * * ,7* * .91 * ,* * 0,791,* * * .* * * ,7* 9,112,* 71.* * 2,7* * ,7* * ,* 17.0* * 2、 稅金及附加 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 營業(yè)稅 1* 2,* * * .* * 772,2* 2.* 0 城市維護建設稅 * ,00* ,* 2* .* * * ,1* 9,27* .92 教育費附加 10,92* ,* * * .* 9 10,0* * ,* * 7.* * 車船使用稅 * 2,221.* * 印花稅 * * 0,* 79.* * 河道管理費 1,1* * ,1* 1.09 其他 79* ,* * 0.* * 合計 17,* 1* ,00* .* 9 1* ,9* * ,* * * .97 * * 、 銷售費用 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 薪資及福利 17* ,2* 0,907.97 110,* * 0,1* 7.* * 渠道建設費 * 0,2* 0,129.* * * 1,0* 9,19* .12 品牌推廣費 27,* * * ,* 19.* 7 29,79* ,72* .7* 運輸及裝卸費 2* ,* * * ,* * 7.9* 17,7* 1,7* 2.* * 業(yè)務宣傳費 2* ,* 1* ,21* .* * 1* ,1* * ,* * * .7* 其他 11* ,* 02,29* .* * 79,* 2* ,021.70 合計 * 0* ,721,707.1* 2* 1,919,* * 2.* * * * 、 管理費用 √適用 □不適用 11* / 1* * 201* 年年度報告 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 薪資及福利 1* * ,* * * ,* * 9.20 1* 1,700,07* .* * 折舊及攤銷 * * ,722,10* .29 * 1,722,* 1* .* * 研發(fā)費用 * 7,* * * ,* 27.* 9 2* ,* 7* ,2* * .0* 辦公費 7,0* * ,* 7* .9* 7,0* 9,7* * .9* 其他 * * ,* 0* ,1* * .* * * 2,* 2* ,* * * .9* 合計 299,9* 0,* 11.* 1 2* 9,* * 1,27* .22 * * 、 財務費用 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 利息支出 利息收入 -* ,* * 2,9* * .* * -* ,* 29,1* 1.* 2 匯兌損益 -1,* * * ,01* .21 -2,2* * ,* * * .7* 其他 1,0* 7,* * 2.97 * * * ,* 2* .* * 合計 -* ,* * 9,* 1* .* * -* ,* * 1,190.72 * * 、 資產(chǎn)減值損失 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、壞賬損失 * ,1* * ,* * 9.2* 2,* 9* ,* 0* .* 9 二、存貨跌價損失 1,* * * ,1* 9.20 1,0* * ,* 2* .* * 合計 * ,* * 0,* 1* .* * * ,* * * ,7* * .* * * 7、 公允價值變動收益 □適用 √不適用 * * 、 投資收益 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金 * 7,170,01* .* 0 融資產(chǎn)在持有期間的投資收益 處置以公允價值計量且其變動計入當期損益 -* 9,111,* 22.* 0 2,* 99,11* .* * 的金融資產(chǎn)取得的投資收益 銀行理財產(chǎn)品收益 * 0,* 09,90* .07 12,21* ,9* 9.0* 合計 2* ,* * * ,* 99.07 1* ,* 1* ,0* * .* 0 119 / 1* * 201* 年年度報告 * 9、 營業(yè)外收入 營業(yè)外收入情況 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 計入當期非經(jīng)常 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 性損益的金額 非流動資產(chǎn)處置利得合計 7* ,9* * .70 * 2* ,* * 1.* 0 7* ,9* * .70 其中：固定資產(chǎn)處置利得 7* ,9* * .70 * 2* ,* * 1.* 0 7* ,9* * .70 政府補助 * * ,2* * ,229.* 1 * * ,* 92,2* * .19 * * ,2* * ,229.* 1 罰款違約金 * * 1,* 72.9* * * * ,0* * .* 1 * * 1,* 72.9* 盤盈利得 * ,7* * .0* * ,7* * .0* 其他 171,* * * .* * * 2,* 71.1* 171,* * * .* * 合計 * * ,0* 7,09* .* * * * ,0* * ,2* * .2* * * ,0* 7,09* .* * 計入當期損益的政府補助 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 與資產(chǎn)相關/與 補助項目 本期發(fā)生金額 上期發(fā)生金額 收益相關 財政扶持 27,* * * ,900.00 2* ,* * * ,100.00 與收益相關 上?，F(xiàn)代服務業(yè)專項資金—立體倉庫 9* 1,* * * .1* * ,* * * ,* 02.* * 與資產(chǎn)相關 專利資助 * 9,* 17.* 0 7* ,* * * .00 與收益相關 個人所得稅退稅 20* ,* 27.* * 20* ,9* * .* * 與收益相關 制筆行業(yè)關鍵材料及制備技術研發(fā)與產(chǎn)業(yè)化 2* * ,* * * .* * 2* * ,* * * .* * 與資產(chǎn)相關 201* 年第二批重點技改項目的補貼資金 1,0* * ,799.7* * * * ,* 1* .* * 與資產(chǎn)相關 201* 年第二批上海市鼓勵企業(yè)購買國際先進 17* ,000.00 17* ,000.00 與資產(chǎn)相關 研發(fā)儀器設備專項資金 國家外經(jīng)貿(mào) 201* 年度進口設備貼息 1,* * 0,000.00 與收益相關 201* 年上海市節(jié)能技術改造項目 * 0,* 00.00 與收益相關 上海市環(huán)境保護局補貼款項 * 0,000.00 與收益相關 中小企業(yè)國際市場開拓（上海市商務委員會） * * ,000.00 與收益相關 非貿(mào)退稅（上海市地方稅務局奉賢區(qū)分局） * ,0* 9.* * 與收益相關 培訓補貼 2,0* * ,100.00 1,10* ,9* * .* 0 與收益相關 采購再制造高效電機（上海電科）-政府補貼 12,* 90.00 與收益相關 技術研發(fā)工程專項資金 1* * ,90* .* 9 729,* * 1.22 與資產(chǎn)相關 201* 年度服務業(yè)引導資金 * * * ,* 7* .* * * 29,* 09.* * 與資產(chǎn)相關 倉庫租賃補助 * * * ,* 9* .00 * * * ,* 9* .00 與收益相關 超比例安排殘疾人就業(yè)單位獎勵 1,* * 7.00 與收益相關 教育附加補貼 1,000.00 與收益相關 科技政策補貼 * 0,000.00 與收益相關 上海奉賢區(qū)財政局發(fā)明專利產(chǎn)業(yè)化 100,000.00 與收益相關 第二批標準化推進專項資金 * 0,000.00 與收益相關 120 / 1* * 201* 年年度報告 奉賢區(qū)三個認定-服務化轉(zhuǎn)型項目 100,000.00 與收益相關 201* 年度企業(yè)標準化工作資助 2* 0,000.00 與收益相關 企業(yè)發(fā)展專項扶持資金 2* 0,000.00 與收益相關 集客-互聯(lián)網(wǎng)+產(chǎn)品開發(fā)項目 9* ,* * 0.* 0 與資產(chǎn)相關 上海市 201* 年度中小企業(yè)發(fā)展專項資金 2* 7,* 0* .00 與收益相關 合計 * * ,2* * ,229.* 1 * * ,* 92,2* * .19 / 其他說明： □適用 √不適用 70、 營業(yè)外支出 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 計入當期非經(jīng)常性 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 損益的金額 非流動資產(chǎn)處置損失合計 2* * ,* * 7.* 2 1,70* ,219.17 2* * ,* * 7.* 2 其中：固定資產(chǎn)處置損失 2* * ,* * 7.* 2 1,70* ,219.17 2* * ,* * 7.* 2 對外捐贈 2,127,900.00 2,* * * ,* 0* .* * 2,127,900.00 盤虧損失 2* ,9* * .* 7 * ,* * 7.2* 2* ,9* * .* 7 罰款、滯納金支出 * ,* 0* .1* 2* ,* 9* .00 * ,* 0* .1* 賠償支出 1* 9,99* .* 1 1* 9,99* .* 1 其他 12* ,910.09 * * ,* * 0.9* 12* ,910.09 合計 2,709,* * * .* 2 * ,* * * ,710.9* 2,709,* * * .* 2 71、 所得稅費用 (1) 所得稅費用表 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 當期所得稅費用 92,1* * ,0* * .77 * 7,* 7* ,* 97.9* 遞延所得稅費用 -* ,* 1* ,79* .01 -* ,72* ,1* * .* 2 合計 * * ,* * 0,2* * .7* * 2,7* 0,7* * .1* (2) 會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程： √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發(fā)生額 利潤總額 * * 9,* 02,* * * .* * 按法定/適用稅率計算的所得稅費用 * * ,* * 0,* 99.* * 子公司適用不同稅率的影響 -1,191,* 9* .01 調(diào)整以前期間所得稅的影響 -2,* * 1,* * 9.0* 121 / 1* * 201* 年年度報告 非應稅收入的影響 -7,07* ,* 02.* 2 不可抵扣的成本、費用和損失的影響 * ,7* 2,* 01.9* 使用前期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 -2,* * * ,1* 1.* * 本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 12,2* * ,7* * .* 0 所得稅費用 * * ,* * 0,2* * .7* 其他說明： □適用 √不適用 72、 其他綜合收益 □適用 √不適用 7* 、 現(xiàn)金流量表項目 (1). 收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金： √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 往來、代墊款項 * 2,011,021.9* 19,7* * ,* * * .* 7 政府補助 * 0,7* 7,190.0* * 0,* 2* ,* * 0.90 利息收入 * ,* * 2,9* * .* * * ,* 29,1* 1.* 2 其他營業(yè)外收入 * * 9,00* .7* 2* 1,9* * .02 合計 77,7* 0,171.* * * * ,970,20* .01 (2). 支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金： √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 往來、代墊款項 9,9* * ,2* 7.* * * * ,* 91,192.22 銷售費用支出 1* * ,* 92,029.* * 11* ,* 0* ,01* .22 管理費用支出 100,921,* 1* .12 * * ,7* 2,79* .* * 財務費用支出 917,* 29.77 29* ,* * * .* * 營業(yè)外支出 2,1* * ,* * * .1* 1,* * 0,79* .* * 合計 2* 0,* * 1,* 2* .09 2* 7,* 77,* * 0.2* (* ). 收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金 √適用 □不適用 單位：元 幣種:人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 本期發(fā)生的企業(yè)合并于本期支付的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物 -1,2* 9,* 00.00 購買日子公司持有的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物 * ,* * * ,99* .* 1 合計 2,099,* 9* .* 1 122 / 1* * 201* 年年度報告 (* ). 支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金 □適用 √不適用 (* ). 收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 □適用 √不適用 (* ). 支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 發(fā)生籌資費用所支付的現(xiàn)金 1* ,* * 0,000.00 合計 1* ,* * 0,000.00 7* 、 現(xiàn)金流量表補充資料 (1) 現(xiàn)金流量表補充資料 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 補充資料 本期金額 上期金額 1．將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量： 凈利潤 * * 1,2* 2,* 1* .7* * 07,0* * ,1* * .* 9 加：資產(chǎn)減值準備 * ,* * 0,* 1* .* * * ,* * * ,7* * .* * 固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 100,79* ,0* * .* * * * ,* 11,* * 2.* * 折舊 無形資產(chǎn)攤銷 * ,01* ,* * 9.9* 7,* 11,* * 7.* 0 長期待攤費用攤銷 * 2,* * * ,* * * .2* 20,09* ,* 1* .* 2 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失 19* ,* * 2.92 * * 2,* 77.* 7 （收益以“－”號填列） 固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”號填列） 公允價值變動損失（收益以“－”號填列） 財務費用（收益以“－”號填列） -1,* * * ,01* .21 -2,2* * ,* * * .7* 投資損失（收益以“－”號填列） -2* ,* * * ,* 99.07 -1* ,* 1* ,0* * .* 0 遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列） -* ,7* * ,* * 1.* * -* ,72* ,1* * .* 2 遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列） -2* ,9* * .* * 存貨的減少（增加以“－”號填列） -* * ,* * 0,* * 1.0* -9* ,99* ,2* 7.10 經(jīng)營性應收項目的減少（增加以“－”號填列） -* * ,* * * ,* 0* .11 -10* ,991,110.77 經(jīng)營性應付項目的增加（減少以“－”號填列） 220,9* * ,* * * .* * 197,1* 1,* * 0.* * 其他 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 * * 1,* 9* ,721.70 * 97,2* * ,* 02.* * 2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉(zhuǎn)為資本 12* / 1* * 201* 年年度報告 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 融資租入固定資產(chǎn) * ．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況： 現(xiàn)金的期末余額 * * * ,* 2* ,* 77.9* * 1* ,970,1* * .92 減：現(xiàn)金的期初余額 * 1* ,970,1* * .92 200,* * 2,999.* * 加：現(xiàn)金等價物的期末余額 減：現(xiàn)金等價物的期初余額 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 * 9,* * * ,* 11.0* * 1* ,* 27,1* 7.* 7 (2) 本期支付的取得子公司的現(xiàn)金凈額 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 金額 本期發(fā)生的企業(yè)合并于本期支付的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物 1,2* 9,* 00.00 其中：深圳爾雅文化創(chuàng)意發(fā)展吉印通 1,2* 9,* 00.00 減：購買日子公司持有的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物 * ,* * * ,99* .* 1 其中：深圳爾雅文化創(chuàng)意發(fā)展吉印通 * ,* * * ,99* .* 1 取得子公司支付的現(xiàn)金凈額 -2,099,* 9* .* 1 (* ) 本期收到的處置子公司的現(xiàn)金凈額 □適用 √不適用 (* ) 現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 一、現(xiàn)金 * * * ,* 2* ,* 77.9* * 1* ,970,1* * .92 其中：庫存現(xiàn)金 1,07* ,* * * .* 2 1,970,* * 9.* 0 可隨時用于支付的銀行存款 * * 2,2* * ,011.1* * 11,999,* 97.* 2 二、現(xiàn)金等價物 其中：三個月內(nèi)到期的債券投資 三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 * * * ,* 2* ,* 77.9* * 1* ,970,1* * .92 其中：母公司或集團內(nèi)子公司使用受限 制的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物 其他說明： □適用 √不適用 7* 、 所有者權(quán)益變動表項目注釋 說明對上年期末余額進行調(diào)整的“其他”項目名稱及調(diào)整金額等事項： □適用 √不適用 12* / 1* * 201* 年年度報告 7* 、 所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn) √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末賬面價值 受限原因 貨幣資金 * * * ,77* .17 信用證保證金 合計 * * * ,77* .17 / 77、 外幣貨幣性項目 (1). 外幣貨幣性項目： √適用 □不適用 單位：元 期末折算人民幣 項目 期末外幣余額 折算匯率 余額 貨幣資金 其中：美元 * ,0* * ,* 91.71 * .9* 70 * * ,9* 9,* 7* .* 0 歐元 * ,* 9* .* 9 7.* 0* * 2* ,* * 0.* 1 港幣 1,71* .21 0.* 9* * 1,* * * .* 7 日元 100,000.00 0.0* 9* * ,9* 9.10 韓元 71* ,000.00 0.00* * * ,122.01 瑞士法郎 1,2* 0.00 * .79* 9 * ,* 9* .* * 盧布 20,200.00 0.11* 1 2,* 2* .02 應收賬款 其中：美元 * 7* ,* * 7.0* * .9* 70 * ,99* ,* 1* .1* 預付賬款 瑞士法郎 1* * ,* 0* .77 * .79* 9 921,990.* 7 應付賬款 美元 1,1* 0,2* 0.00 * .9* 70 * ,1* 7,2* * .* 1 日元 7* * ,200.00 0.0* 9* * * ,9* * .* * 歐元 17,9* 0.00 7.* 0* * 1* 1,1* 7.0* 預收賬款 美元 * 2* ,2* 7.* * * .9* 70 * ,* * 7,* 21.7* (2). 境外經(jīng)營實體說明，包括對于重要的境外經(jīng)營實體，應披露其境外主要經(jīng)營地、記賬本位 幣及選擇依據(jù)，記賬本位幣發(fā)生變化的還應披露原因。 □適用 √不適用 7* 、 套期 □適用 √不適用 12* / 1* * 201* 年年度報告 79、 其他 □適用 √不適用 八、合并范圍的變更 1、 非同一控制下企業(yè)合并 √適用 □不適用 (1). 本期發(fā)生的非同一控制下企業(yè)合并 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 股權(quán) 股權(quán) 股權(quán) 購買日 購買日至期末 購買日至期 被購買方名 取得 取得 股權(quán)取得成本 取得 購買日 的確定 被購買方的收 末被購買方 稱 比例 時點 方式 依據(jù) 入 的凈利潤 （%） 深圳爾雅文 201* 1,2* 9,* 00.00 * 1.00 現(xiàn)金 201* -10-1 支付股 2,1* * ,11* .11 -* * * ,* * 1.* 2 化創(chuàng)意發(fā)展 年 10 購買 權(quán)轉(zhuǎn)讓 吉印通 月 款 (2). 合并成本及商譽 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 合并成本 --現(xiàn)金 1,2* 9,* 00.00 合并成本合計 1,2* 9,* 00.00 減：取得的可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額 1,10* ,29* .77 商譽/合并成本小于取得的可辨認凈資產(chǎn)公允價 1* 1,001.2* 值份額的金額 (* ). 被購買方于購買日可辨認資產(chǎn)、負債 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 深圳爾雅文化創(chuàng)意發(fā)展吉印通 購買日公允價值 購買日賬面價值 資產(chǎn)： 17,* 07,* 10.1* 1* ,00* ,2* * .* * 貨幣資金 * ,* * * ,99* .* 1 * ,* * * ,99* .* 1 應收款項 10,* 27,2* 9.* * 10,* 27,2* 9.* * 固定資產(chǎn) * ,* * 9.9* * ,* * 9.9* 無形資產(chǎn) * ,* 01,* * * .* 0 其他流動資產(chǎn) 1* 1,* * 9.99 1* 1,* * 9.99 負債： 1* ,1* * ,* 7* .2* 1* ,* 09,1* * .* * 12* / 1* * 201* 年年度報告 應付款項 1* ,* 09,1* * .* * 1* ,* 09,1* * .* * 遞延所得稅負債 * 2* ,* * * .* * 凈資產(chǎn) 2,17* ,1* * .* * -* 02,* * 0.* 0 減：少數(shù)股東權(quán)益 取得的凈資產(chǎn) 2,17* ,1* * .* * -* 02,* * 0.* 0 (* ). 購買日之前持有的股權(quán)按照公允價值重新計量產(chǎn)生的利得或損失 是否存在通過多次交易分步實現(xiàn)企業(yè)合并且在報告期內(nèi)取得控制權(quán)的交易 □適用 √不適用 (* ). 購買日或合并當期期末無法合理確定合并對價或被購買方可辨認資產(chǎn)、負債公允價值的相 關說明 □適用 √不適用 (* ). 其他說明： □適用 √不適用 2、 同一控制下企業(yè)合并 □適用 √不適用 * 、 反向購買 □適用 √不適用 127 / 1* * 201* 年年度報告 * 、 處置子公司 是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權(quán)的情形 □適用√不適用 其他說明： □適用 √不適用 是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權(quán)的情形 □適用√不適用 * 、 其他原因的合并范圍變動 說明其他原因?qū)е碌暮喜⒎秶儎樱ㄈ?，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況： √適用 □不適用 本年通過新設方式納入合并范圍的子公司九木雜物社企業(yè)管理吉印通 ，注冊資本 * ,000 萬元，實收資本 709.1* 萬元，投資比例 100%。 * 、 其他 □適用 √不適用 12* / 1* * 201* 年年度報告 九、在其他主體中的權(quán)益 1、 在子公司中的權(quán)益 (1). 企業(yè)集團的構(gòu)成 √適用 □不適用 子公司 主要經(jīng) 持股比例(%) 取得 注冊地 業(yè)務性質(zhì) 名稱 營地 直接 間接 方式 上海晨光科力普辦公用品吉印通 上海 上海 零售、批發(fā)等 70 設立 上海晨光文具禮品吉印通 上海 上海 生產(chǎn)、銷售等 100 設立 上海晨光文具銷售吉印通 上海 上海 零售、批發(fā)等 100 設立 廣州晨光文具禮品銷售吉印通 廣州 廣州 零售、批發(fā)等 100 設立 義烏市晨興文具用品吉印通 義烏 義烏 零售、批發(fā)等 100 設立 晨光生活館企業(yè)管理吉印通 上海 上海 零售、批發(fā)等 * 0 設立 晨光生活館企業(yè)管理（上海）吉印通 上海 上海 零售、批發(fā)等 100 設立 晨光生活館江西企業(yè)管理吉印通 南昌 南昌 零售、批發(fā)等 * 0 設立 上海晨光佳美文具吉印通 上海 上海 生產(chǎn)、銷售等 100 設立 上海晨光信息科技吉印通 上海 上海 電商業(yè)務等 * * 設立 江蘇晨光生活館企業(yè)管理吉印通 南京 南京 零售、批發(fā)等 70 設立 浙江新晨光生活館企業(yè)管理吉印通 杭州 杭州 零售、批發(fā)等 100 設立 九木雜物社企業(yè)管理吉印通 上海 上海 零售、批發(fā)等 100 設立 上海晨光珍美文具吉印通 上海 上海 零售、批發(fā)等 100 通過同一控 制下企業(yè)合 并取得 哈爾濱晨光三美文具吉印通 哈爾濱 哈爾濱 零售、批發(fā)等 100 通過同一控 制下企業(yè)合 并取得 鄭州晨光文具禮品有限責任公司 鄭州 鄭州 零售、批發(fā)等 100 通過同一控 制下企業(yè)合 并取得 深圳爾雅文化創(chuàng)意發(fā)展吉印通 深圳 深圳 設計等 * 1 通過非同一 控制下企業(yè) 合并取得 (2). 重要的非全資子公司 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 少數(shù)股東持股 本期歸屬于少數(shù)股 本期向少數(shù)股東宣 期末少數(shù)股東權(quán) 子公司名稱 比例 東的損益 告分派的股利 益余額 上海晨光科力普辦 * 0 1,* 0* ,1* 7.* * * 2,77* ,* * 9.72 公用品吉印通 子公司少數(shù)股東的持股比例不同于表決權(quán)比例的說明： □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 129 / 1* * 201* 年年度報告 (* ). 重要非全資子公司的主要財務信息 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 期末余額 期初余額 子公司 非流 非流 流動資 非流動 資產(chǎn) 流動 負債 流動 非流動 資產(chǎn) 流動 負債 名稱 動負 動負 產(chǎn) 資產(chǎn) 合計 負債 合計 資產(chǎn) 資產(chǎn) 合計 負債 合計 債 債 上海晨光 2* * ,* * * , 9,1* * , 27* ,772 1* 0,* 2* * * 2,* 1* 1,177 * * ,* * * , 11,0* * , 9* ,7* 1, * * ,722, 117,9 * * ,* * 0, 科力普辦 * 09.* 1 9* 7.* * ,* 9* .99 ,20* .* 7 * 0.22 ,* * * .* 9 * 9* .* 9 * * * .90 * * 2.79 * * * .7* * * .* * * * 2.1* 公用品有 限公司 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 子公司名 綜合 綜合 經(jīng)營活動 經(jīng)營活動現(xiàn) 稱 營業(yè)收入 凈利潤 收益 營業(yè)收入 凈利潤 收益 現(xiàn)金流量 金流量 總額 總額 上海晨光科 * 1* ,* 1* ,010.* * * ,* 9* ,* 91.79 19,* * 7,* * 7.10 227,* 7* ,929.* * -2* ,0* 2,019.27 -1* ,00* ,02* .* * 力普辦公用 品吉印通 (* ). 使用企業(yè)集團資產(chǎn)和清償企業(yè)集團債務的重大限制： □適用 √不適用 (* ). 向納入合并財務報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體提供的財務支持或其他支持： □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 2、 在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易 □適用 √不適用 * 、 在合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益 □適用 √不適用 * 、 重要的共同經(jīng)營 □適用 √不適用 * 、 在未納入合并財務報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體中的權(quán)益 未納入合并財務報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體的相關說明： □適用 √不適用 * 、 其他 □適用 √不適用 1* 0 / 1* * 201* 年年度報告 十、與金融工具相關的風險 □適用 √不適用 十一、 公允價值的披露 1、 以公允價值計量的資產(chǎn)和負債的期末公允價值 □適用 √不適用 2、 持續(xù)和非持續(xù)第一層次公允價值計量項目市價的確定依據(jù) □適用 √不適用 * 、 持續(xù)和非持續(xù)第二層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數(shù)的定性及定量信息 □適用 √不適用 * 、 持續(xù)和非持續(xù)第三層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數(shù)的定性及定量信息 □適用 √不適用 * 、 持續(xù)的第三層次公允價值計量項目，期初與期末賬面價值間的調(diào)節(jié)信息及不可觀察參數(shù)敏感 性分析 □適用 √不適用 * 、 持續(xù)的公允價值計量項目，本期內(nèi)發(fā)生各層級之間轉(zhuǎn)換的，轉(zhuǎn)換的原因及確定轉(zhuǎn)換時點的政 策 □適用 √不適用 7、 本期內(nèi)發(fā)生的估值技術變更及變更原因 □適用 √不適用 * 、 不以公允價值計量的金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值情況 □適用 √不適用 9、 其他 □適用 √不適用 十二、 關聯(lián)方及關聯(lián)交易 1、 本企業(yè)的母公司情況 √適用 □不適用 單位：萬元 幣種：人民幣 母公司對本企 母公司對本企業(yè) 母公司名稱 注冊地 業(yè)務性質(zhì) 注冊資本 業(yè)的持股比例 的表決權(quán)比例(%) (%) 晨光控股（集 上海 實業(yè)投資 * 0,000 * * .2* * * .2* 團）吉印通 本企業(yè)最終控制方是陳湖文、陳湖雄、陳雪玲。 2、 本企業(yè)的子公司情況 本企業(yè)子公司的情況詳見附注 1* 1 / 1* * 201* 年年度報告 √適用 □不適用 詳見本章節(jié)“九、在其他主體中的權(quán)益”。 * 、 本企業(yè)合營和聯(lián)營企業(yè)情況 本企業(yè)重要的合營或聯(lián)營企業(yè)詳見附注 □適用 √不適用 本期與本公司發(fā)生關聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關聯(lián)方交易形成余額的其他合營或聯(lián)營企業(yè) 情況如下 □適用 √不適用 其他說明 □適用 √不適用 * 、 其他關聯(lián)方情況 √適用 □不適用 其他關聯(lián)方名稱 其他關聯(lián)方與本企業(yè)關系 上海杰葵投資管理事務所（有限合伙） 參股股東 上?？朴顿Y管理事務所（有限合伙） 參股股東 郭偉龍 其他 無錫市創(chuàng)意晨光貿(mào)易吉印通 其他 南京兆晨文化用品銷售吉印通 其他 南京優(yōu)晨文化用品銷售吉印通 其他 南京晨日文化用品銷售吉印通 其他 其他說明 郭偉龍是與公司股東關系密切的家庭成員；南京兆晨文化用品銷售吉印通 、南京晨日文化 用品銷售吉印通 、南京優(yōu)晨文化用品銷售吉印通 和無錫市創(chuàng)意晨光貿(mào)易吉印通 為同受郭偉 龍控制的銷售主體。 * 、 關聯(lián)交易情況 (1). 購銷商品、提供和接受勞務的關聯(lián)交易 采購商品/接受勞務情況表 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 關聯(lián)方 關聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 南京晨日文化用品銷售吉印通 購買產(chǎn)品 * 0* ,2* 2.0* 南京兆晨文化用品銷售吉印通 購買產(chǎn)品 * * * ,* * 9.2* * * * ,1* * .* 9 出售商品/提供勞務情況表 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 關聯(lián)方 關聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 同受郭偉龍控制的銷售主體 銷售產(chǎn)品 21* ,0* 9,209.* 2 207,* 7* ,* * 9.* 9 晨光控股（集團）吉印通 銷售產(chǎn)品 1* ,0* * .* * 20,9* 9.* * 購銷商品、提供和接受勞務的關聯(lián)交易說明 □適用 √不適用 1* 2 / 1* * 201* 年年度報告 (2). 關聯(lián)受托管理/承包及委托管理/出包情況 本公司受托管理/承包情況表： □適用 √不適用 關聯(lián)托管/承包情況說明 □適用 √不適用 本公司委托管理/出包情況表： □適用 √不適用 關聯(lián)管理/出包情況說明 □適用 √不適用 (* ). 關聯(lián)租賃情況 本公司作為出租方： √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 承租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認的租賃收入 上期確認的租賃收入 上海杰葵投資管理事務所（有限合伙）自有辦公樓 上?？朴顿Y管理事務所（有限合伙）自有辦公樓 本公司作為承租方： √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認的租賃費 上期確認的租賃費 晨光控股（集團）吉印通 自有房屋（包括辦公樓、車 1,* 11,* 2* .* * 1,902,000.00 間、車位、倉庫、宿舍樓等） 晨光控股（集團）吉印通 自有辦公樓 10,* * 2,* * * .* * * ,* * 1,* * * .1* 關聯(lián)租賃情況說明 □適用 √不適用 (* ). 關聯(lián)擔保情況 本公司作為擔保方 □適用 √不適用 本公司作為被擔保方 □適用 √不適用 關聯(lián)擔保情況說明 □適用 √不適用 (* ). 關聯(lián)方資金拆借 □適用 √不適用 (* ). 關聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務重組情況 □適用 √不適用 (7). 關鍵管理人員報酬 □適用 √不適用 1* * / 1* * 201* 年年度報告 (* ). 其他關聯(lián)交易 □適用 √不適用 * 、 關聯(lián)方應收應付款項 (1). 應收項目 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 期末余額 期初余額 項目名稱 關聯(lián)方 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 預付賬款 晨光控股（集團）吉印通 2,2* * ,* * * .77 2,* 27,* 10.01 其他應收款 晨光控股（集團）吉印通 9,* 00.00 * 7* .00 (2). 應付項目 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 關聯(lián)方 期末賬面余額 期初賬面余額 應付賬款 南京晨日文化用品銷售吉印通 * * ,* * * .* * 應付賬款 南京兆晨文化用品銷售吉印通 1* * ,2* 9.* * * 1,* 1* .* * 其他應付款 同受郭偉龍控制的銷售主體 * 00,000.00 1,* 29,200.00 預收賬款 同受郭偉龍控制的銷售主體 1* ,19* ,* 9* .11 * ,* 97,7* 9.0* 7、 關聯(lián)方承諾 □適用 √不適用 * 、 其他 □適用 √不適用 十三、 股份支付 1、 股份支付總體情況 □適用 √不適用 2、 以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況 □適用 √不適用 * 、 以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付情況 □適用 √不適用 * 、 股份支付的修改、終止情況 □適用 √不適用 * 、 其他 □適用 √不適用 1* * / 1* * 201* 年年度報告 十四、 承諾及或有事項 1、 重要承諾事項 □適用 √不適用 2、 或有事項 (1). 資產(chǎn)負債表日存在的重要或有事項 □適用 √不適用 (2). 公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明： □適用 √不適用 * 、 其他 □適用 √不適用 十五、 資產(chǎn)負債表日后事項 1、 重要的非調(diào)整事項 □適用 √不適用 2、 利潤分配情況 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 擬分配的利潤或股利 2* 0,000,000 經(jīng)審議批準宣告發(fā)放的利潤或股利 * 、 銷售退回 □適用 √不適用 * 、 其他資產(chǎn)負債表日后事項說明 □適用 √不適用 十六、 其他重要事項 1、 前期會計差錯更正 (1). 追溯重述法 □適用√不適用 (2). 未來適用法 □適用 √不適用 2、 債務重組 □適用 √不適用 * 、 資產(chǎn)置換 (1). 非貨幣性資產(chǎn)交換 □適用 √不適用 1* * / 1* * 201* 年年度報告 (2). 其他資產(chǎn)置換 □適用 √不適用 * 、 年金計劃 □適用 √不適用 * 、 終止經(jīng)營 □適用 √不適用 * 、 分部信息 (1). 報告分部的確定依據(jù)與會計政策： □適用 √不適用 (2). 報告分部的財務信息 □適用 √不適用 (* ). 公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產(chǎn)總額和負債總額的，應說明原因 □適用 √不適用 (* ). 其他說明： □適用 √不適用 7、 其他對投資者決策有影響的重要交易和事項 □適用 √不適用 * 、 其他 □適用 √不適用 十七、 母公司財務報表主要項目注釋 1、 應收賬款 (1). 應收賬款分類披露： √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 計 種類 提 賬面 計提 賬面 比例 比例 金額 金額 比 價值 金額 金額 比例 價值 (%) (%) 例 (%) (%) 單項金額重大 并單獨計提壞 賬準備的應收 賬款 1* * / 1* * 201* 年年度報告 按信用風險特 * 2,9* 2,* * 9.97 100.00 * 29,* * 1.* * 1.* 7 * 2,102,71* .* * 2* ,* 2* ,7* 9.70 100.00 9* * ,* 0* .* * * .* 1 27,* * 9,1* * .07 征組合計提壞 賬準備的應收 賬款 單項金額不重 大但單獨計提 壞賬準備的應 收賬款 合計 * 2,9* 2,* * 9.97 / * 29,* * 1.* * / * 2,102,71* .* * 2* ,* 2* ,7* 9.70 / 9* * ,* 0* .* * / 27,* * 9,1* * .07 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款： □適用√不適用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額 賬齡 應收賬款 壞賬準備 計提比例 1 年以內(nèi) 1* ,* * * ,910.17 7* * ,2* * .* 1 * .00 1 年以內(nèi)小計 1* ,* * * ,910.17 7* * ,2* * .* 1 * .00 1至2年 1* 7,0* * .7* * * ,110.7* * 0.00 2至* 年 1,* 70.79 * * 2.* 7 * 0.00 * 年以上 1,* 02.9* 1,* 02.9* 100.00 合計 1* ,* 1* ,019.* * * 29,* * 1.* * 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款： □適用 √不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款： √適用 □不適用 期末余額 組合名稱 應收賬款 壞賬準備 計提比例(%) 合并關聯(lián)方往來余額 * 7,117,* * 0.* 2 合計 * 7,117,* * 0.* 2 (2). 本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況： 本期計提壞賬準備金額-1* * ,7* * .99 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額 0 元。 其中本期壞賬準備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的： □適用 √不適用 (* ). 本期實際核銷的應收賬款情況 □適用 √不適用 其中重要的應收賬款核銷情況 □適用 √不適用 1* 7 / 1* * 201* 年年度報告 (* ). 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況： √適用 □不適用 期末余額 單位名稱 占應收賬款合計數(shù) 應收賬款 壞賬準備 的比例(%) 上海晨光文具禮品吉印通 22,971,01* .* * * * .* 0 廣州晨光文具禮品銷售吉印通 * ,79* ,* * * .* * 12.* * 上海晨光珍美文具吉印通 * ,029,* * 9.1* 9.* 0 中國石油化工股份吉印通 物資裝配部 * ,* 97,* * 0.* * 7.* * 19* ,* * * .02 遼寧銳星晨光文具禮品吉印通 2,* * 2,* 11.* * * .* * 12* ,1* 0.* * 合計 * 1,1* * ,* * 9.* * 77.7* * 17,99* .* 0 (* ). 因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的應收賬款： □適用 √不適用 (* ). 轉(zhuǎn)移應收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額： □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 2、 其他應收款 (1). 其他應收款分類披露： □適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 計 計 類別 比 提 賬面 比 提 賬面 金額 例 金額 比 價值 金額 例 金額 比 價值 (%) 例 (%) 例 (%) (%) 單項金額重大 * ,* * * ,7* 9.7* * .11 * ,* * * ,7* 9.7* * ,299,11* .* * * .* 9 * ,299,11* .* * 并單獨計提壞 賬準備的其他 應收款 按信用風險特 101,* 79,* * 2.* * 9* .* 9 1,7* * ,* * 2.* 0 1.7* 99,* 1* ,0* 9.* * * * ,777,9* * .99 91.* 1 1,* * 1,79* .1* * .* * * * ,19* ,1* 0.* 1 征組合計提壞 賬準備的其他 應收款 單項金額不重 大但單獨計提 壞賬準備的其 他應收款 合計 10* ,9* * ,* 02.09 / 1,7* * ,* * 2.* 0 / 10* ,1* * ,* * 9.29 * 0,077,0* 0.* * / 1,* * 1,79* .1* / * * ,* 9* ,2* 7.27 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額 其他應收款（按單位） 其他應收款 壞賬準備 計提比例 計提理由 1* * / 1* * 201* 年年度報告 銀河證券吉印通 * ,* * * ,7* 9.7* 期貨保證金 合計 * ,* * * ,7* 9.7* / / 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額 賬齡 其他應收款 壞賬準備 計提比例 1 年以內(nèi) * ,77* ,* * * .* * * * * ,722.* 2 * .00 1 年以內(nèi)小計 * ,77* ,* * * .* * * * * ,722.* 2 * .00 1至2年 7* 7,* 19.9* 2* 0,2* * .9* * 0.00 2至* 年 * 0* ,9* * .90 2* 2,* 72.9* * 0.00 * 年以上 9* * ,0* 1.0* 9* * ,0* 1.0* 100.00 合計 * ,901,092.2* 1,7* * ,* * 2.* 0 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款： □適用 √不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款： √適用 □不適用 期末余額 組合名稱 賬面余額 壞賬準備 計提比例 合并關聯(lián)方往來余額 92,* 7* ,* * 0.0* 合計 92,* 7* ,* * 0.0* (2). 本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況： 本期計提壞賬準備金額 1* * ,* * 9.* 2 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額 0 元。 其中本期壞賬準備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的： □適用 √不適用 (* ). 本期實際核銷的其他應收款情況 □適用 √不適用 (* ). 其他應收款按款項性質(zhì)分類情況 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 款項性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額 個人借款及備用金 * ,0* * ,* * 1.00 * ,* * * ,* * 7.79 合并關聯(lián)方往來余額 92,* 7* ,* * 0.0* * 2,* * 9,* 92.70 物料款 1,* * 7,* 79.* * * ,279,* * 1.* 9 暫估進項稅 7* 9,910.* 9 保證金及押金 * ,219,9* 2.7* * ,* 91,* * * .1* 1* 9 / 1* * 201* 年年度報告 其他 2,2* 7,* 09.1* 2,* * * ,* 91.* 0 電商平臺款項 11,* * 9.* 7 1,12* ,1* 2.* * 合計 10* ,9* * ,* 02.09 * 0,077,0* 0.* * (* ). 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況： √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 占其他應收款 壞賬準備 單位名稱 款項的性質(zhì) 期末余額 賬齡 期末余額合計 期末余額 數(shù)的比例(%) 晨光生活館企業(yè)管理 合并關聯(lián)方往 71,* 21,* 2* .* 2 2 年以內(nèi) * 7.* 2 吉印通 來余額 上海晨光珍美文具有 合并關聯(lián)方往 * ,000,000.00 * 年以上 7.* * 限公司 來余額 義烏市晨興文具用品 合并關聯(lián)方往 7,72* ,* * * .* 2 * 年以上 7.* 0 吉印通 來余額 銀河期貨吉印通 期貨保證金 * ,* * * ,7* 9.7* 1 年以內(nèi) * .11 上海晨光文具銷售有 合并關聯(lián)方往 2,000,000.00 * 年以上 1.* 9 限公司 來余額 合計 / 9* ,* 0* ,* * * .* 0 / * * .27 (* ). 涉及政府補助的應收款項 □適用 √不適用 (7). 因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的其他應收款： □適用 √不適用 (* ). 轉(zhuǎn)移其他應收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額： □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 * 、 長期股權(quán)投資 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額 期初余額 項目 減值 減值 賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值 準備 準備 對子公司投資 * 71,* * 7,299.09 * 71,* * 7,299.09 * 72,707,999.09 * 72,707,999.09 合計 * 71,* * 7,299.09 * 71,* * 7,299.09 * 72,707,999.09 * 72,707,999.09 (1) 對子公司投資 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 1* 0 / 1* * 201* 年年度報告 本期計 減值準 本期 被投資單位 期初余額 本期增加 期末余額 提減值 備期末 減少 準備 余額 上海晨光科力普辦 70,000,000.00 70,000,000.00 1* 0,000,000.00 公用品吉印通 上海晨光珍美文具 1* ,2* * ,* 99.09 1* ,2* * ,* 99.09 吉印通 上海晨光文具禮品 199,* 19,* 00.00 199,* 19,* 00.00 吉印通 晨光生活館企業(yè)管 * 0,000,000.00 * 0,000,000.00 理吉印通 上海晨光佳美文具 * 0,000,000.00 * 0,000,000.00 吉印通 上海晨光信息科技 27,* 00,000.00 27,* 00,000.00 吉印通 深圳爾雅文化創(chuàng)意 1,2* 9,* 00.00 1,2* 9,* 00.00 發(fā)展吉印通 合計 * 72,707,999.09 9* ,7* 9,* 00.00 * 71,* * 7,299.09 (2) 對聯(lián)營、合營企業(yè)投資 □適用 √不適用 * 、 營業(yè)收入和營業(yè)成本： √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 項目 收入 成本 收入 成本 主營業(yè)務 2,7* * ,711,9* 7.17 1,* 2* ,* * 0,* * 0.* * 2,91* ,* * 9,* 77.* 7 2,110,* * 2,* 09.* * 其他業(yè)務 17* ,* * 2.07 2,77* ,9* 0.7* 合計 2,7* * ,* * * ,* 99.2* 1,* 2* ,* * 0,* * 0.* * 2,917,* * * ,* * * .22 2,110,* * 2,* 09.* * * 、 投資收益 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 以公允價值計量且其變動計入當期損益的 * 7,170,01* .* 0 金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益 處置以公允價值計量且其變動計入當期損 -* 9,111,* 22.* 0 2,* 99,11* .* * 益的金融資產(chǎn)取得的投資收益 銀行理財產(chǎn)品收益 27,* * 2,191.* 2 12,120,* * * .* 1 合計 2* ,910,7* * .* 2 1* ,* 19,* 79.97 * 、 其他 □適用 √不適用 1* 1 / 1* * 201* 年年度報告 十八、 補充資料 1、 當期非經(jīng)常性損益明細表 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 說明 -19* ,* * 2.92 主要是公司增加了部分生產(chǎn) 非流動資產(chǎn)處置損益 自動化設備以更新部分老舊 設備產(chǎn)生的損失 計入當期損益的政府補助（與企業(yè)業(yè)務密 * * ,2* * ,229.* 1 主要是報告期獲得的政府補 切相關，按照國家統(tǒng)一標準定額或定量享 助以及由遞延收益轉(zhuǎn)入的政 受的政府補助除外） 府補助 * 0,* * * ,* 10.07 主要是購買理財產(chǎn)品產(chǎn)生收 委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 益 除同公司正常經(jīng)營業(yè)務相關的有效套期保 -1,99* ,111.00 報告期購買基金產(chǎn)品分紅和 值業(yè)務外，持有交易性金融資產(chǎn)、交易性 基金贖回產(chǎn)生損失 金融負債產(chǎn)生的公允價值變動損益，以及 處置交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負債和 可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉(zhuǎn) * 2,2* * .* 2 報告期單獨計提應收賬款壞 回 賬的轉(zhuǎn)回 除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 -1,7* * ,* 1* .* * 主要是捐贈支出 所得稅影響額 -1,* 2* ,101.0* 少數(shù)股東權(quán)益影響額 -* 1* ,* * 0.00 合計 * 9,19* ,7* * .* * 對公司根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號——非經(jīng)常性損益》定義界定的非 經(jīng)常性損益項目，以及把《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號——非經(jīng)常性損益》 中列舉的非經(jīng)常性損益項目界定為經(jīng)常性損益的項目，應說明原因。 □適用 √不適用 2、 凈資產(chǎn)收益率及每股收益 √適用 □不適用 加權(quán)平均凈資產(chǎn) 每股收益 報告期利潤 收益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈 21.* 1% 0.* * * * 0.* * * * 利潤 扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于 19.19% 0.* 71* 0.* 71* 公司普通股股東的凈利潤 * 、 境內(nèi)外會計準則下會計數(shù)據(jù)差異 □適用 √不適用 * 、 其他 □適用 √不適用 1* 2 / 1* * 201* 年年度報告 第十二節(jié) 備查文件目錄 載有公司法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構(gòu)負責人（會計主 備查文件目錄 管人員）簽名并蓋章的財務報表。 備查文件目錄 載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件。 報告期內(nèi)在中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站上公開披露過的所有公司文件的正本及 備查文件目錄 公告的原稿。 董事長：陳湖文 董事會批準報送日期：201* 年 * 月 17 日 修訂信息 □適用 √不適用 1* * / 1* *